помогите новичку с балансом

[Koshulka]

Сдаю баланс первый раз и не могу разобраться, помогите:
при составлении баланса на Дт 09 счета остается остаток (косвенные производственные расходы), остаток остается и по кредиту 77 (косвенные производственные расходы) та же сумма, что и на Дт 09. Это верно или нужно делать проводку вручную. У меня программа 1С 8.2.
Также по кредиту 77 остаются суммы (незавершенное производство) и (основные средства) верно ли это или я что-то не учла?
Есть еще остаток по Кт 84, точнее, по Дт вообще ничего не отражается и вся сумма копится на Кт и переносится как остаток.
Помогите. Что я делаю не так?

[Январь]

Вы уверены, что должны применять ПБУ 18?
Что разницы у вас с НУ, что возникают проводки по 09 и 77 счетам?

Есть еще остаток по Кт 84, точнее, по Дт вообще ничего не отражается и вся сумма копится на Кт и переносится как остаток.

А у вас есть убыток?

[Koshulka]

У нас нет убытка. Я не уверена, что должна применять ПБУ 18, программа сама так распределяет прибыль, меня это смущает, так как я до этого никогда баланс не сдавала, а ошибиться очень не хочется. И именно поэтому, хочется посоветоваться с опытными бухгалтерами.
Наша организация занимается строительством.
Я так понимаю с 84 счетом все правильно. Скажите, что не так с 09 и 77?

[Январь]

У нас нет убытка

Тогда что вы хотите увидеть по дебету 84?

Я не уверена, что должна применять ПБУ 18, программа сама так распределяет прибыль

Программа делает то, что вы ей говорите. Если вы малое предприятие, то имеете право ПБУ 18 не применять (это должно быть написано в учетной политике, той, что на бумаге пишут). И если вы не понимаете, что такое у вас на 09 и 77 счетах, то наверно оно вам и не надо

[Людмила_Киселёва_Соколова]

Помогите,пожалуйста,делаю баланс и совсем запуталась. организация хоздеятельности не ведет,поступают деньги от учредителя (100% доля) на р/сч Д51 К91.1,из них оплачиваются налоги Д 68, 69 К 51. Как мне сделать проводку для начисления пенсионки и ФСС, какой счет поставить в Д-т. Пассив в балансе я сделала, а в актив не знаю в какую строку записать,аа может в прибыли красным?

[Январь]

Как мне сделать проводку для начисления пенсионки и ФСС, какой счет поставить в Д-т

20, 26, 44 - 69, счет затрат тот же, куда и зарплату начисляете.
Со счетов затрат на 90, оттуда на убыток
Если деятельность не ведется, то зачем у вас сотрудники, кстати?

[Людмила_Киселёва_Соколова]

оформляют землю в собственность,мальчик бегает с документами,за это платят з/пл,которую перечисляют ему на карту,помимо р/сч, как оформить эти деньги,я тоже не знаю

[Январь]

мальчик бегает с документами,за это платят з/пл,которую перечисляют ему на карту,помимо р/сч

В смысле помимо р/с?
Мальчик кем числится?

[Людмила_Киселёва_Соколова]

директор организации, соответственно з/пл и все отчисления ,как должно быть

[Людмила_Киселёва_Соколова]

только з/пл на р/счет не поступает,а сразу ему на карту

[ZloiBuhgalter]

только з/пл на р/счет не поступает,а сразу ему на карту

Каким образом? Кто её ему перечисляет? Откуда?

[Koshulka]

Получается у меня все правильно и нарушений нет? Можно сдавать баланс в таком виде?

[Январь]

Получается у меня все правильно и нарушений нет

Понятие не имею. Вы поняли, что у вас по 09 и 77 счетам "получается"?

[Koshulka]

Честно говоря - нет. Я не могу понять, почему именно эти цифры пошли на эти счета, так как я таких проводок не делала. Их сделала программа после того как я закрыла месяц и год. Все что я могу узнать об этой операции -это "регламентная операция, реформация баланса", потому и спрашиваю. Сложно понять то, что ты не делал, а ошибиться нельзя. Что будет если сдать баланс с ошибкой?

[Январь]

Что будет если сдать баланс с ошибкой?

Зависит от размера ошибки, может быть штраф за искажение.
А раз не понятно, то еще раз подумайте об этом:

Если вы малое предприятие, то имеете право ПБУ 18 не применять

[Koshulka]

Если мы не применяем ПБУ 18, тогда я могу оставить с остатками, как есть? Это не будет являться ошибкой?

[Январь]

Если мы не применяем ПБУ 18, тогда я могу оставить с остатками, как есть? Это не будет являться ошибкой?

Как раз отставить и будет ошибкой, потому что если не применяете, что никаких движений по этоим счетам просто не должно быть

[Koshulka]

Что же делать? программа самостоятельно производит движение по этим счетам!

[Январь]

программа самостоятельно производит движение по этим счетам!

Ну так отключите. Где-то в настройках учетной политики надо галочку снять и регламентные операции перепровести

[Koshulka]

Тогда увеличивается прибыль в 3 раза, а это не верно, может нужно какие-то галочки еще убрать? и 20 счет вообще не закрывается. Все что по дебету, все идет в хвост. По кредиту вообще ничего нет! Что изменить в настройках?

[Koshulka]

Может оставить применение ПБУ 18? что тогда делать с этими хвостами?

[Январь]

Может оставить применение ПБУ 18? что тогда делать с этими хвостами?

Разбираться, откуда они берутся. Что за разницы у вас БУ и НУ?

20 счет вообще не закрывается

А что вы производите?

[Koshulka]

строим дома и дороги. Можно подавать баланс с остатками на этих счетах или это ошибка?

[Январь]

строим дома и дороги.

Не достроили?

Можно подавать баланс с остатками на этих счетах или это ошибка?

Еще раз: в программе нет волшебной большой кнопки, при нажатии на которую всё само собой делается правильно. Если вы даже не понимаете, что у вас на этих счетах (или старательно это скрываете?), то как можно сказать, правильно это или нет?

[Людмила_Киселёва_Соколова]

деньги перечисляет учредитель,она мне сказала,чтобы оформить,как пополнение оборотных средств,значит надо проводить через кассу и выдавать з/пл из этих ср-в,а какие будут проводки с оборотными ср-вами?

[Январь]

деньги перечисляет учредитель

Перечисляет напрямую работнику? Если так, то к кассе это не имеет никакого отношения.
Можете как заем перед учредителем отразить (70 - 66), потом когда-нибудь вернете

[Людмила_Киселёва_Соколова]

а К 66 будет висеть на остатках? Так можно ?

[Январь]

а К 66 будет висеть на остатках?

Пока не вернете, будет.

Так можно ?

А для чего тогда вообще счета расчетов, если не для отражения "висения" задолженностей?

[Koshulka]

Оставила с применением ПБУ 18, составила баланс с остатками по 09 и 77 счетам. Скажите, а большой штраф выписывают за искажение баланса?

[ZloiBuhgalter]

большой штраф выписывают за искажение баланса?

Ст. 120 НК РФ предусматривает ответственность за грубое нарушение организацией правил учета доходов и (или) расходов. В свою очередь, под грубым нарушением правил учета доходов и расходов понимается, в частности, несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика.
Таким образом, если искажение бухгалтерской отчетности явилось следствием несвоевременного или неправильного отражения на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика, то к организации могут быть применены штрафные санкции в виде штрафа в размере 5000 руб. или 15 000 руб. (п. 1 и п. 2 ст. 120 НК РФ).
Кроме того, в случае искажения какой-либо статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности составило 10% или более, то должностные лица организации могут быть привлечены к административной ответственности по ст. 15.11 КоАП РФ в виде штрафа в размере от 2000 до 3000 руб.