НО и отчет целевом использовании средств

[НатальяК]

Форумчане ,Доброго дня! Нужна Ваша помощь.
Некоммерческая организация "Фонд гео кино" занимается производством документальных фильмов. Получаем субсидии (целевое финансирование от Министерства культуры из федерального бюджета) на производство фильма. Еще ведется коммерческая деятельность деятельность (продаем права на показ своих фильмов) ,снимаем ролики, и.т.д (отражаем Д62-К90)

Субсидию отражаем Д76-К86
Расходы Д08-К60 (собираем расходы на производство фильма в течении всего срока производства ,около одного года)
НМА введ в экспл Д04-К08 (на дату окончания производства фильма= дате отчета перед Министерстом культуры)
Д 86-К98 (на дату окончания производства фильма= дате отчета перед Министерством культуры)

Итого В 2014 году получена субсидия условно на 5 млн руб. Допустим, фильм сделан, Итого счет 86 закрыт (=0)

Заполняю отчет о целевом использовании средств в 1С.
код 6250 5млн
код 6310 5млн
итого код 6400 = 10 млн.

Видимо, я в корне не понимаю суть составления отчета.
Итог по отчету от цел исп средств должен быть равен остатку по сч 86??

Заранее благодарю за ответ

[Над.К]

Итог по отчету от цел исп средств должен быть равен остатку по сч 86??

Да
А почему Вы используете 98 счет? И каким образом Вы его закрываете?
98 счет используют коммерческие организации при получении целевого финансирования.
И кому в результате принадлежат права на созданный фильм?

[НатальяК]

тогда не могу понять ,почему 1С дает итого по отчету 10млн... ошибка 1С или у меня проблем с головой и руками?

А почему Вы используете 98 счет?
У нас по сути от некоммерческой организации только название. Взносов нет... на 86 счете лишь целевое финансирование в виде субсидий от организаций или бюджетов. Вот как выглядит у нас учет по субсидиям
76.5-86 отражена задть по получению средств
51-76.5 получены средства
60-51 расходуем средства
08-60 отражаем (собираем) расходы
04-08 вводим НМА (готовый фильм) в эксплуат
86-98 учтены средства
20-05 начисл амортиз
98-91 сумма амортиз признана внер доходом

Права на фильм принадлежат нашей организации
Как-то так.

[Над.К]

98-91 сумма амортиз признана внер доходом

Это вот вообще что такое? Зачем Вы себе на ровном месте рисуете доход? Не применяют у НКО 98 счет. И нет никакого дохода у них в бухучете в подобных случаях.

И Вы не в курсе, что у НКО не начисляется амортизация ни по ОС, ни по НМА? И не важно, что у вас только название некоммерческое. ПБУ вы обязаны соблюдать.

код 6250 5млн
код 6310 5млн
итого код 6400 = 10 млн.

Строка 6250 это доход, строка 6310 это расход. Итого должен быть ноль. Где-то программа в уме еще держит 5 млн в доходах. Думаю, что это вот тот самый 98 счет, который непонятно зачем Вы используете

[НатальяК]

стыдно мне за такой провал в знаниях, честно... мы на УСН и раньше вопрос бухучета мало кого волновал. а сейчас приходится разбираться((

читаю ПБУ, но быстро разобраться не могу, а вопрос очень срочный.
1. подскажите, какие проводки тогда мне делать с НМА после принятия его к учету? износ, амортизация?
2 если не использовать счет 98, то куда закрыть 86 счет??

заранее спасибо

[Над.К]

Предлагают делать так, как поступают с ОС в НКО