Оченьь срочно - помогите с расчетом дохода по УСН

[Аноним]

Помогите,пожалуйста,я совсем запуталась,как мне отражать "доходы" в декларации по УСН и считать налог.

Вот у меня поквартально (не нарастающим) такая картина

1 кв. : 90.1.1 - 1000 р.; 62.2 -500р.
2 кв. : 90.1.1 - 3000 р.; 62.2 -50р.
3 кв. : 90.1.1 - 500 р.; 62.2 -1000р.
4 кв. : 90.1.1 - 1000 р.; 62.2 -200 р.
Итого доход 7250

В декларацию как
1 кв. - 1500
2кв. - 3550
3кв. - 5050
4кв. - 6250

Но ведь фактически получается что доход за налоговый период 1000+3000+500+1000 + авансы 200 = 5700

Разница существенная.
Как посчитать доход,учитывая полученные авансы? Как у меня должно быть записано в декларации поквартальный доход?
Или мне надо как-то "заминусовывать"авансы в расходах. Как?

[Аноним]

ЛЮДИ, SOS!SOS!SOS!!!!
Закопалась! Помогите!

[Константин_50]

должно быть записано в декларации

скорее всего так

квартал – 1500
полугодие – 4050
9 месяцев – 5500
налоговый период – 5700

а что Ваша чудо-программа не умеет декларацию автоматом формировать?

[Над.К]

Доход при УСН не считается по счетам бухучета

Но ведь фактически получается что доход за налоговый период 1000+3000+500+1000 + авансы 200 = 5700

Из того, что Вы написали, вообще не видно, сколько у Вас доход по УСН

[Аноним]

А из чего же складывать расчет,если не со счетов? Как мне его тогда посчитать. Сама программа не считает. Видимо много ручных проводок и не все правильно настроено.. Я не давно взяла эту фирму. Раньше работала только с ОСНО,поэтому тяжеловато. Но "кавардак" у них полный. Но ведь отчет надо сдать,хоть по тем цифрам,что есть...

Доход у меня почему не видно? Я просто посчитала общий доход - НЕ налоговую базу. Кроме опта ничего не было. Ни 91.1,ничего. Все на 90 да плюс авансы. Разве,нет?

[Над.К]

А из чего же складывать расчет,если не со счетов?

Бухучет ведется методом начисления. Налоговый учет кассовым методом
Берете данные по 51 и 50 счету и считаете налоговый доход

Доход у меня почему не видно?

Бухгалтерский видно, налоговый нет

[Константин_50]

Авансы, полученные от покупателей на начало года были?

[Аноним]

Авансов на начало года не было.

Но тогда я все равно не понимаю.
Ведь "доход" это и реализация без оплаты и оплата без реализации (авансы)

Если не было у меня реализации, но была оплата от коиента, то это 62.2 - авансы
Если была и реализация и оплата или только реализация (без оплаты), то это 90.1.1

Получается,что можно обойтись без 50 и 51,разве я не права? Здесь как раз счета показывают и налоговый учет. Что не так в моих рассуждениях?

[Константин_50]

Авансов на начало года не было.

чудесно
А с кредита 62 счета в дебет каких-нибудь счетов, кроме 62, 50, 51 обороты за год были?
В дебет 50, 51 с кредита каких-нибудь счетов, кроме 50, 51, 62 обороты за год были?

[Константин_50]

ЗЫ

реализация без оплаты

- это не доход

[Аноним]

По оборотам какие Вы пишите ничего не быол. А вот с авансами я наврала. Были они на начало года(((
Получается мне надо их сумму вычесть из 90.01.1....
Блин, если не оплаченная реализация - не реализация.... то грусть печаль мне. Как же мне вычленить доход -то ,не пойму. Может как-то из обороткт все же можно или никак???

[Константин_50]

А вот с авансами я наврала. Были они на начало года

Смотрите на обороты с кредита 62 в дебет 50,51 за вычетом оборотов с кредита 62 в дебет 62. Это и должен быть доход, если по оборотам о которых я писал ничего не было.
Или отнимите от ваших 5700 кредитовое сальдо на 62 на начало года, должна получиться та же цифра.
И внереализационные доходы проверьте внимательно, вдруг были получены в "неденежной форме"

[Аноним]

Да, но на "моих" условных 5700 могут ведь быть не оплаченные реализации.((

Точно они "не доход", вроде ж читала,что все равно доход, а вот не проданый товар (пусть поставленный и оплаченный нами - не расход). Или мои данные устарели?

Расходы по соцвзносам и з/пл принимаем в полном объеме к расходам?

[Константин_50]

Или мои данные устарели?

Все ровно наоборот. Если вы поставили товар и не получили за него оплату от покупателя - это пока не доход. А если этот товар был оплачен поставщику - это уже расход.

Расходы по соцвзносам и з/пл принимаем в полном объеме к расходам?

только в части выплаченной зарплаты и уплаченных взносов.

[Константин_50]

ЗЫ опечатка

за вычетом оборотов с кредита 62 в дебет 62

за вычетом оборотов с кредита 50,51 в дебет 62 - так правильно

[Аноним]

Т.е. я беру анализ счета 51 и перекидываю в доход К50 и К62. Тут и авансы, тут реализация оплаченная получается... А из общей суммы дохода вычитаю авансы на начало года,так? Точнее лучше из дохода 1 кв-ла,наверное.

А так же "лихо" посчитать расход можно или ...?

[Над.К]

ВОт расход так точно не удасться посчитать. Потому что сам факт оплаты не означает, что расход есть

[Аноним]

Ну тогда можно взять оборот по 90.2.1 - ведь себестоимость означает,что товар отгружен и не оплаченного его у нас как правило нет + 44 (аренда,соцвзносы и з/пл).

[Над.К]

Нельзя взять оборот по 90 счету. Потому что там может быть что-то не оплаченное.
В том числе и зарплата, и аренда, и взносы.

[Константин_50]

Т.е. я беру анализ счета 51 и перекидываю в доход К50 и К62. Тут и авансы, тут реализация оплаченная получается... А из общей суммы дохода вычитаю авансы на начало года,так?

Вы берете «шахматку» и суммируете обороты с кредита 62 в дебет 50 и с кредита 62 в дебет 51 и вычитаете из этой цифры оборот с кредита 50 в дебет 62 и с кредита 51 в дебет 62 и никакие авансы на начало года вычитать не надо.
И это делаете по итогам за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год, получая цифры дохода для декларации.

А если у вас на начало года, на конец года и на границы кварталов отсутствует кредиторская задолженность перед поставщиками товаров, работ, услуг, то Вы можете довериться данным бухучета по расходам на приобретение товаров для перепродажи и материальным расходам.

Остальные расходы можно

так же "лихо" посчитать

при наличии желания.

[Аноним]

Остальные расходы можно

при наличии желания.

Сарказм относится к тому. что они по сути не шибко проверяемы налоговой ,судя по всему? Т.е. рисуем приблизительно от желаемого в разумных пределах? ))

Или как-то можно "просчитать"?

Константин, Вы -ЗОЛОТО!
Спасибо,Вам!!!!

[Константин_50]

не шибко проверяемы налоговой ,судя по всему?

очень даже проверяемы, даже на глаз, а если приглядеться, то с вероятностью 0,95 можно прикинуть налогооблагаемую базу с точностью до 3 значащих цифр не пользуясь при этом калькулятором

[Аноним]

Ну,хорошо.
Откройте тайну золотого ключика. - как "лихо" посчитать по счетам?

[Константин_50]

Выкладывайте оборотно-сальдовые и шахматные ведомости по всем счетам и оборотно-сальдовую ведомость по 60 счету в разрезе поставщиков за квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Уверен, Вам помогут.

[Незабудочка]

Спасибо огроменное.
Все во вложении.

[Константин_50]

Не хватает ОСВ по поставщикам за 4 квартал (вместо нее там 3 квартал) и ОСВ по всем счетам.
Доход у меня пока выходит 9294767=, а у Вас?
Еще вопрос – откуда какие-то странные обороты по 19 счету в 3 и 4 квартале появились?
ЗЫ до вечера я здесь уже не появлюсь, может кто-нибудь раньше подскажет

[Константин_50]

Доход у меня пока выходит 9294767=, а у Вас?

Опять опечатался, доход
1 квартал – 2348792=
полугодие – 4987982=
9 месяцев – 8026074=
год – 9608593=
проверяйте за мной внимательно

[Незабудочка]

ОСВ год.xlsОСВ 4 кв общ.xlsОСВ 3 кв общ.xlsОСВ 2 кв общ.xlsОСВ 1 кв общ.xlsОСВ 4кв.xls

Все прикрепила.
Очень надеюсь,что выручите.

Доход у меня получился - 9 608 593

"Странные обороты" по 19. Это типа закрыли хвосты по 19 (так гласит бухсправка). В поступлении ,где ставили галку "учитывать НДС в себестоимости", где нет. Вот и болталось наперекосяк. Но по договоренности .я в прошлое не лезу - ни в ошибки ни в исправления. Что есть, то есть. Да и не реально за несколько дней до сдачи отчетов.

Помесячно нигде месяца не закрывались.
"Автомат" не работает. Много исправлено операций вручную и внесено руками. Все по году закрыла руками.
Вот такие пироги.

[Незабудочка]

Как-то в предыдущем посте не удачно вложения встали вроде.
Еще раз, то что Вы просили.

[Константин_50]

Странно, у Вас в ОСВ по 60 счету кредиторка на конец года 280947-43, а в общей ОСВ 1411154-46 написано. И на начало года такая же ерунда выходит. Или у Вас внутри договоров с поставщиками все перекрестилось?
В любом случае, если кредиторка на конец года 280947-43, а остаток товара на конец года больше 2,5 млн, можно смело посчитать, что весь отгруженный товар оплачен поставщикам и не пользоваться формулами от Минфина.
Доходы у нас с Вами сошлись, вечером можем расходы прикинуть, если кто-нибудь раньше не поможет.