Ликвидация: списание кредиторской задолженности

[MazIr]

Ликвидируемся.
Как списать:
1. кредиторскую задолженность по займом перед учредителем (по сч. 66,3). На 91.1 прочие внереализационные доходы и начислять налог на прибыль?
2. Кредиторская задолженность перед поставщиком. Списывается так же на 91,1. Но не могу разобраться, как быть с НДС? Надо ли уменьшать сумму долга на НДС? относить на прочие внереализационные расходы? НДС надо восстанавливать?

[Январь]

1. Надо налог на прибыль. Или вернуть
2. С НДС ничего, вся сумма в доход

[MazIr]

Спасибо.
Еще вопрос.
В дебете сч. 76.5 НДС с авансов полученных образовалась переплата по порядка 500 тысяч. Предъявлять в возмещению не хочется, что бы не попасть под камералку при ликвидачии.
Куда списать эту переплату?

[лоруша]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если прошлогодняя кредиторская задолженность оплачена в этом году ,то надо ли её брать в сумму расходов для расчёта прибыли ,или только те расходы ,которые непосредственно относятся к отчётному году. Спасибол!

[Январь]

В дебете сч. 76.5 НДС с авансов полученных образовалась переплата по порядка 500 тысяч. Предъявлять в возмещению не хочется, что бы не попасть под камералку при ликвидачии.
Куда списать эту переплату?

91

Подскажите пожалуйста, если прошлогодняя кредиторская задолженность оплачена в этом году ,то надо ли её брать в сумму расходов для расчёта прибыли ,или только те расходы ,которые непосредственно относятся к отчётному году.

А какая связь у вас вообще оплаты и прибыли?