Подскажите, пож-та, а то совсем запуталась.
Предприятие занимается горно-разведочными работами, при положительном решении через несколько лет возможно будет строиться комбинат.
Т.е. сейчас расходы есть, а доходов нет, т.к. пока ничего не производим. В БУ все расходы относим на 08 счет, а НУ некоторые расходы относятся к расходам текущего периода. Соответственно, по БУ у меня небольшой убыток, а по НУ - большой.
1С мне считает текущий налог на прибыль отрицательным (дебетовое сальдо по 68.4.2) и ставит его в отчет о прибылях и убытках (стр.2410) . В то время как в НУ никакого налога на прибыль нет.
Уже окончательно запуталась, как сделать правильно?
Может объясните мне хотя бы на простых цифрах?
Н-р, мы платим % по займам. Допустим, заплатили 100.000 руб. В БУ я отношу проценты на 08, где накапливаются все затраты Д08 К66). В НУ % по займам относятся к расходам текущего периода. Ну и в меньшей сумме. Допустим, 87.000 руб.
И вот, что мне формирует 1С:
Д68.4.2 К77 20.000 Признание отложенного налогового обязательства (100.000*20%)
Д09 Кт 68.4.2 17.000 Признание отложенного налогового актива (85.000*20%)
И соответственно, у меня образуется дебетовое сальдо по 68.4.2 в сумме 300, которая и встает по строке 2410. А в декларации по НП все по 0.
Где ошибка?
Сообщение от Server56
