Мы заключили с одной организацией агентский договор, выполнили его условия и нам за это перечислили деньги на р/с. Эти средства мы собираемся пустить на наши уставные цели, расходы по смете - з/п, налоги, хоз. расходы и пр.. Но смету на второе полугодие еще не утвердили, не знаем, можно ли объединять в одной смете членские взносы и эти? Как их в смете назвать, это же не считается целевым финансированием?
И еще, помимо НДС, получается, мы попадаем под налог на прибыль, 24%?
Да, под налог на прибыль попадаете. В смете объединять можете. Смету вообще-то Вы сами пишете, поэтому можете включать в нее все, что Вам необъходимо
Доходы от предпринимательской деятельностиКак их в смете назвать,
Конечно.И еще, помимо НДС, получается, мы попадаем под налог на прибыль, 24%?
Над.К, Фикус
Спасибо
Можно еще глупый вопрос? Налог на прибыль расчитывается с суммы за вычетом НДС? Или с общей суммы?
Без НДС. Только не забудьте НДС заплатить.
Над.К
А при такой, одноразовой, предпринимательской деятельности, декларацию по НДС в следующем месяце отнести надо и всё, или теперь каждый месяц придется пустую сдавать? (Я сдаю пустую раз в квартал)
И кстати, можно ли вычесть НДС с оплаченных нами ранее товаров, услуг? Если да, то за этот год или вообще?
Ну почему же ежемесячно? Как сдавали раз в квартал, так и сдавайте. Или у Вас сумма больше одного миллиона за месяц прошла? Применить вычет по НДС Вы можете только если у Вас есть расходы конкретно по этому предпринимательскому договору. Вот с этих расходов НДС и можно учесть. А вот по остальным расходам, относящимся к Вашей основной непредпринимательской деятельности - нельзя.
Над.К
Спасибо, вы меня успокоили! Расходов по этому договору нет, и сумма далеко не мильон (к сожалению)
Ой, еще вопрос возник - когда НДС перечислять? Счет нами был выставлен в июне, а оплатили его в июле. НДС в какой декларации будет (и соответственно перечисление его)?
И налог на прибыль.
Декларация за 3 квартал и платить до 20 октября. Налог на прибыль тоже за 3 квартал.
Над.К
Спасибо!!!
Еще несколько вопросов...
1)Как в смете разделять расходы по обычной и предпринимательской деятельности? Можно сделать 2 сметы?
2) Я могу что угодно сунуть в расходы по предпринимательской деятельности, например, какие-то командировочные расходы, з/п и налоги за несколько месяцев и т.п., да? Главное чтобы утвердили собранием совета директоров, а остальное наше дело, правильно?
И в течение года еще можно вносить изменения и утверждать их, да?
Можно.Можно сделать 2 сметы?
Сунуть-то можно, и утвердить смету можно. Главное, потом обосновать, что именно эти расходы относились к коммерческой деятельности.Я могу что угодно сунуть в расходы по предпринимательской деятельности, например, какие-то командировочные расходы, з/п и налоги за несколько месяцев и т.п., да? Главное чтобы утвердили собранием совета директоров, а остальное наше дело, правильно?
Обосновать... С этим сложнее... Т.е. если срок действия договора закончился, то, например, зарплату за другие месяцы мы не можем с этих денег получать?
И еще: можем ли мы какие-то расходы зачесть в счет налога на прибыль, чтобы уменьшить его?
Маrия можете. Есть только одно ма-а-аленькое, но очень неприятное НО:Глава 25 ст.252 п.1 "Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода".
Ох, как все сложно, оказывается
Еще вопрос, надеюсь последний:
Проводки, как считаю я:
Д-т 62 К-т 90 акт о выполнении работ
Д-т 90 К-т 68 Начисление НДС
А налог на прибыль тоже надо сейчас начислять? Я думала только по итогам 3-го квартала, ведь в прошлом деньги не были получены фактически.
Сейчас осваиваю новую для меня 1С, она мне при закрытии месяца налог на прибыль вывела непонятный для меня , от общей суммы (т.е. вместе с НДС) 22% (?), там по умолчанию оказывается установлены ставки 5 и 17%, исправила. А НДС в проводки вообще не выводит, хотя в акте он указан. Ужас! В срочном порядке вручную доделываю 1 форму баланса, завтра поеду досдавать...
В общем, 1С мне так закрыла:
Д-т 99 К-т 90.1 Прибыль
Д-т 99.2.1 К-т 68.4.2 Налог на прибыль
И декларацию по НДС я уже сдала пустую как обычно, правильно?
Marия что бы что-то сказать про прибыль, надо знать какой метод прописан у Вас в учетной политике - кассовый или по начислению.
Про 1С могу сказать одно - я вручную чаще всего провожу. Хотя с НДСом у меня проблем не было. Что-то у Вас в константах не так забито.
По прибыли я сделала кассовый метод, в 1С убрала использование ПБУ 18 и прибыль пока не начисляется. Нормально? С НДС буду искать неувязки...
Насчет формы 1. Актив: Задолженность по предпринимательской деятельности и по целевым взносам в строке 240, дебиторская задолженность?
А в пассиве целевое финансирование дополнительная строка в 3 разделе баланса, а по предприним. деятельности без НДС строка 640 доходы будущих периодов, НДС строка 624 задолженность по налогам и сборам?
А на что пойдут деньги, наверно, уже надо было решить и задолженность по зарплате и пр. не вешать на 86 счет? Чувствую, в выходные придется много поработать и баланс в понедельник везти...
:
Последний раз редактировалось Sunnny; 29.07.2005 в 12:48.
Баланс хоть правильно составлен?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
