Добрый день,
есть подрядчик, с котороы договор на работы в USD и оплата тоже производится в USD.
Был выплачен аванс, который зачитывается в размере 15% от стоимости выполненных работ.
Согласно налоговому законодательству:
1) НДС при расчетах в валюте должен исчисляться на дату реализации - 100%, при этом производится зачет НДС с авансового платежа по курсу на дату выплаты аванса
2) налог на прибыль, расходы должны рассчитываться с учетом выплаченного аванса: то есть 15%- по курсу выплаты аванса и 85% по курсу на дату документа.
То есть в моем понимании, если стоимость договора - 100 долларов, 15 долларов аванс, курс на дату выполнения - 60 руб, на дату аванса - 50 руб,
то тогда:
1) НДС с аванса - (15*50)*18/118 = 114 руб.
2) НДС с поступления (100*60)*18/118 = 915 руб, при этом 114 можно зачесть
3) Расходы для налога на прибыль 15/1,18*50+85/1,18*60 = 4958 руб.

А 1С считает иначе:
1) НДС с аванса - (15*50)*18/118 = 114 руб. ОК!
2) НДС с поступления = (100*60)*18/118 = 915 руб, при этом 114 можно зачесть ОК!
3) а вот расходы считаются странным образом: (15*50+85*60) - 915 руб. (НДС) = 4 935 руб.

То есть разница в расчетах со 100 долларов = 23 руб, а когда пару миллионов баксов, то разницы миллионные в рублях..
Что вы думаете по этому поводу?