Добрый день.
Работаю в программе 1С: бухгалтерия предприятия 8.2, редакция 2.0.
Прошу помощи по следующему вопросу:
Наша организация занимается продажами. Обычно расчеты у нас происходят в рублях, но появился покупатель, который захотел произвести расчеты в евро, но в довольно извращенной форме, а именно - счет мы выставляем в евро, реализацию делаем на основании счета (программа автоматически переводит указанную сумму из евро в рубли), счет-фактуру так же в рубли, а вот оплату (у нас 100% постоплата) покупатель перечисляет в рублях по курсу на день оплаты. Для того, чтобы программа меняла валюту расчетов в ТОРГ-12 и счет-фактуре на рубли, мне пришлось при добавлении договора с контрагентом, выбрать валюту расчетов EUR и поставить галочку "Расчеты в условных единицах".
К цифрам: сумма счета 568.76 евро. Реализация произошла 20.06.2014 на сумму 26 558.82 (Курс евро на 20.06 - 41.6960 х 568.76 евро). Далее программа на 30.06 делает проводки: Д 91.02 "Курсовые разницы по расчетам в у. е. (по сделкам до 2015 г.)" - К 62.31 "Название фирмы покупателя" и ставит сумму 495.34 (Курс евро на 30.06 - 45.8251 х 568.76 евро. Получаем сумму 26 063.48 минус 26 558.82 = 495.34). Далее, 10.07 нам от них поступила оплата в сумме 26 398.77 (Курс евро на 10.07 - 46.4146 х 568.76 евро). Программа в этот момент (10.07) делает проводки: Д 62.31 "Название фирмы покупателя" К 91.01 "Курсовые разницы по расчетам в у. е. (по сделкам до 2015 г.)" и ставит сумму 335.29 руб. Вот именно эта сумма и вызвала у меня проблему. Дело в том, что именно на неё у меня идет расхождение БУ и НУ. Я разбиралась в происхождении этой суммы и получается следующее:
Если рассчитать курсовую разницу по сделке, получаем следующее: 26 558.82 (продажа 20.06) минус 26 398.77 (поступление оплаты 10.07) получается сумма 160.05 руб. Далее 495.34 (переоценка на 30.06) минус 160.05 (курсовая разница от сделки) = 335.29 руб. И эту сумму программа не облагает налогом на прибыль, от сюда и разница между БУ и НУ. Подскажите, правильно ли это?
Сообщение от Aravira
