Здравствуйте! В прошлом году получен аванс от покупателя 3000 руб., НДС уплачен. В течение года осуществлялись расчеты по другому договору, в результате, по одному договору повис аванс, по другому - долг покупателя на ту же сумму, т.е если смотреть по всем договорам, то задолженность отсутствует. Могу ли я в 1 квартале 2015 года сделать корректировку долга и восстановить НДС по авансу? Или для этого обязательно подписывать с контрагентом акт взаимозачета?
А есть зачет то?
Зачета нет. Аванс можно восстановить в этом квартале или только корректировкой по прошлому году?
Тогда и НДС трогать нет основанийСообщение от Аноним
Январь, а если составлю акт зачета в одностороннем порядке, а покупателя уведомим письмом? Зачем этот "вечный" остаток по 76..
Составляйте. По ГК имеете право. Только зачет надо сделать тогда
Добрый день! Подскажите пожалуйста начинающему бухгалтеру:
Мы ООО (интернет-магазин) в 2014 году применяли ОСНО с 2015 перешли на УСН. Необходимо по сост. на 31.12 восстановить НДС по остаткам товаров проблема следующая:
1. Товары которые висят на остатках по сост на 01.01.15 закупались как у поставщиков как без ндс и с ндс. Учет остатков ведется по средней себестоимости. Документ восстановление НДС в 1С 8.3 восстанавливает ндс со ВСЕЙ СУММЫ остатков((( Правильно я понимаю что НДС нужно восстанавливать только по тем товарам которые были закуплены у поставщиков с НДС.Каким документом в 1С 8.3 это провести?Бух справкой?Начислением ндс?
2. Как правильно посчитать сумму восстанавливаемого НДС по тем товарам которые висят на остатках по средней себестоимости (от поставщиков с ндс и без ндс)? например товар А у поставщика 1 -100 руб,у поставщика Б 236 (в т.ч. ндс 18%-36 руб). На остатках он висит по ср себестоимости 150 руб. как с этой суммы восстанавливать ндс((((?
Заранее спасибо!
да.
провести инвентаризацию [надо было] и восстанавливать НДС по каждому товару в отдельности.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Добрый день! Подскажите ООО на ОСНО был получен аванс-с него заплачен НДС, при восстановлении получается НДС к возмещению
Налоговая сообщила что при возмещении (расмотрении вопроса) будет проведена камеральная проверка и посоветовала взять НДС к возмещению(по этому авансу) в том периоде где НДС будет к уплате(уменьшив к уплате)
Правомерны ли они? И за какой период мы должны взять НДС к возмещению? возможно ли уменьшать НДС к уплате частями?
Аванс был возвращен покупателю? Или возмещение за счет других вычетов получилось?
Возмещение за счет других поставок-вычетов
aleks33.72, не хотите проверки - перенесите на следующий период вот эти самые "другие поставки-вычеты".
Или пусть проверяют. С переносом вычета с аванса как раз спорный вопрос
Так вот и хотелось узнать этот спорный вопрос
Другие поставки уже не перенесешь
остался висеть НДС по 76,АВ с прошлого года,в НК нигде не нашла сроков вычета с авансов
п,6 ст 172 гласит
"Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг),....."
Больше ничего по срокам нет
Может кто-нибудь знает другие документы официальные с разъяснениями такого плана?
как раз вчера в новостях Клерка на эту тему
Письмо МинФина № 03-07-11/20290 от 09.04.15.
http://www.klerk.ru/doc/417714/
Если кратко - против переноса вычета по авансам они против.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Почему?
Из свежайшего: http://www.klerk.ru/doc/417714/
опять из серии каждый читает как умеет
Вот этот «тот период» - это именно тот, в котором условия сначала не выполнялись, а потом таки выполнились, или все последующие налоговые периоды, в которых эти условия продолжают выполненяться тоже?В связи с этим такие вычеты следует осуществлять в том налоговом периоде, в котором у налогоплательщика выполнены соответствующие условия, предусмотренные статьями 171 и 172 Кодекса.
По письму от 09.04.2015 (которое указано в ссылке)
Там ситуация, как я понял, в следующем.
Уплатили аванс в 1 кв., к вычету не приняли. Получили товар во 2 кв., сделали вычет. И пытаются сделать еще вычет в 3 кв. по авансовому с/ф от 1 кв.
Вот это, конечно, делать нельзя.
А если я уплатил аванс в 1 кв., а товар получу только в 4 кв., то почему вычет с аванса нельзя провести во 2 или 3 кв.?
настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Извините, у меня ситуация другая
Мы получили аванс в июне, заплатили НДС с аванса
Отгрузили в августе
Могу я заплаченный НДС с аванса "списывать" частями за 3 квартал,4 квартал и т.д.
Не единовременно
имхо, нет, нет оснований, кроме "хочу".
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Вообще-то это ничем не запрещено.
вот вот, и даже 3-х летний период здесь не действует, о чем Минфин и написал
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием