Проводки по нецелевому расходованию НКО

[Котообъект]

Здравствуйте!
мы АНО. Оказали человеку адресную помощь на восстановление кровли после стихийного бедствия, но документов подтверждающих факт нужды этого человека нет (нет ни справки, что малоимущие, ни справки от МЧС, что пострадали от стихийного бедствия). Просто учредители в курсе ситуации данной семьи, поэтому было принято решение помочь, не гоняя людей по всяких инстанциям. У них и так непростое положение. В связи с отсутствием каки-либо документов (кроме заявления от человека) по данному случаю, хочу сумму данной помощи отразить как нецелевое использование и заплатить налог УСН (6%).
Правильно ли я делаю по проводкам?
Д 86 - К 76 45977 начислила сумма матпомощи за счет целев
Д 76 - К 68.01 5977 удержала ндфл
Д 76 - К 51 40000 перечислила матпомощь
Д 68.01 - К 51 5977 перечислила ндфл
Теперь перевожу в нецелевое Д 91.02 - К 86 45977
ну и дальше как обычно на 99, и начисляю тут уже налог.
Заранее спасибо!!!

[Над.К]

Теперь перевожу в нецелевое Д 91.02 - К 86 45977

Зачем? В бухучете Вы тратите деньги с 86 счета. То, что Вы признали это нецелевым использованием для налогообложения к бухучету отношения не имеет

[Котообъект]

То есть мне не нужно через 91 прогонять?? А налог я как начислю? просто 99-68.12?

[Над.К]

А налог я как начислю? просто 99-68.12?

Да

[Котообъект]

Скажите, пожалуйста, а на Ваш взгляд, нужно ли в данной ситуации (пост 1) облагать указанную сумму мат помощи налогом УСН. Источник средств действительно выделил средства именно этой семье, т.к. в курсе их положения, но подтвердить их это бедственное положение нечем. Кроме заявления, у меня больше ничего нет. Возможны ли претензии со стороны налоговых органов? или лучше все-таки заплатить налог с этой суммы?
Заранее спасибо!

[Над.К]

Я бы налогом по УСН не облагала. Вероятность того, что это найдут, стремится к нулю