Вычет НДФЛ с больничного за счет ФСС

[кубик]

Добрый день! УСН Д-Р.
У сотрудника б/л 16.02-26.02. выплачен в марте. Начислено по б/л всего 14369,30 за счет работодателя 3 дня 3918,90 руб., за счет ФСС 10 450,40 руб.
У сотрудника вычет 1400 на ребенка. НДФЛ исчисленный за март 1686 руб.
Не понимаю почему программа считает в НУ (отражение в УСН), что не принимается сумма по 68,01 в размере 1 286,91 руб?
Делится ли вообще вычет по НДФЛ на часть за счет работодателя и за счет ФСС?

[mvf]

Делится ли

Нет.

[кубик]

Нет.

т.е. должно быть 10 450,40(б/л за счет ФСС)*13%=1 358,55 руб. НДФЛ не принимаемый для НУ?

[mvf]

НДФЛ - это расход (оплата труда). С "б/л ФСС" или с "б/л фирмы" - не важно.

[кубик]

Я запуталась совсем.
Мы выплатили б/л 12 683,30 руб. (14 369,30 руб-НДФЛ 1686)
ФСС возместил свою часть 10 450,40 руб.(в том числе НДФЛ), которую мы принять в НУ не можем.
Можем принять к расходам в НУ только часть за счет средств работодателя 3 918,90 руб. в т.ч. НДФЛ с этой суммы. ТАК?

[ZZZhanna]

ТАК?

да.

[бух2007]

Делится ли вообще вычет по НДФЛ на часть за счет работодателя и за счет ФСС?

Программа делит НДФЛ, а он уже с учетом вычета.

[кубик]

Если кому-нибудь интересно, то я поняла каким образом программа считает НДФЛ с больничного листа в части ФСС с учетом вычета по НДФЛ.
Берется сумма начисленного б/л за счет ФСС, делится на общую начисленную сумму за месяц всего (зп+бл весь+премии) и этот коэф. умножается на общий исчиленный НДФЛ за месяц. Т.е. программа берет не сумму НДФЛ с б/л в части возмещаемой ФСС, а пропорциональное соотношение принимаемого и не принимаемого НДФЛ