ИП возвращает товар плательщику НДС

[НатальяС]

Здравствуйте!
Возвращаем бракованный товар поставщику. Поставщик требует, чтобы в ТОРГ-12 был выделен НДС. Мы на УСН+ЕНВД, если выделим НДС, значит, должны будем уплатить его и декларацию подать. Как убедить поставщика, что это он должен корректировочный СФ у себя составить?

[Над.К]

А зачем Вы ТОРГ-12 оформляете? Вы что, продаете товар? Эта накладная при реализации выписывается

[tarasova0708]

а что надо было оформить? мы выписали тоже накладную указали возврат
наша настаивала тоже выделить ндс, но я не стала

[Аноним]

[QUOTE=tarasova0708;54489428]а что надо было оформить? мы выписали тоже накладную указали возврат
наша настаивала тоже выделить ндс, но я не стала[/QUOTE
Составьте акт о возврате бракованной продукции ( можно по унифицированной форме, можно в произвольной). НДС вы не должны выделять

[ZZZhanna]

А на НДС поставщик должен сделать свой корректировочный счет-фактуру.

[НатальяС]

А зачем Вы ТОРГ-12 оформляете? Вы что, продаете товар? Эта накладная при реализации выписывается

При возврате товара всегда оформляется ТОРГ-12, где в основании пишется "Возврат товаров". По крайней мере, все разъяснения, которые я читала говорят об этом.

[НатальяС]

А на НДС поставщик должен сделать свой корректировочный счет-фактуру.

Это я и пытаюсь им объяснить. Как я понимаю, поставщик должен сделать корректировочный СФ на правильную сумму продажи и отразить разницу между первоначальным СФ и корректировочным в книге покупок.

[Над.К]

При возврате товара всегда оформляется ТОРГ-12,

Ну про "всегда" не надо. Как раз это ненормально, потому что это не реализация

[НатальяС]

Я с вами согласна, что лучше бы для возврата использовать другой документ. Но все наши поставщики требуют именно ТОРГ-12. Вот выдержка из консультации "Гаранта":Документальное оформление при возврате товара


Возврат бракованного товара осуществляется в соответствии с порядком, установленным договором поставки. При отсутствии в договоре условий возврата бракованной продукции следует исходить из положений ГК РФ о купле-продаже (гл. 30 ГК РФ).

Если брак был выявлен покупателем продукции после ее оприходования, для документального подтверждения факта внешнего брака, по нашему мнению, продавцу необходимо получить от покупателя:

- акт о выявленных недостатках (аналогичный акту по форме N ТОРГ-2);

- акт экспертизы (при необходимости);

- претензию с требованиями в отношении бракованной продукции (возврат, замена, уценка) и со ссылкой на пункт договора или норму законодательства о нарушении;

- накладную на отпуск материалов на сторону (по форме М-15) или товарную накладную (по форме N ТОРГ-12), в графе "основание" которой указано "возврат брака по акту N ___ от ____". При этом в накладной должен быть поименован тот товар, который был отгружен покупателю;

- счет-фактуру;

- документы, подтверждающие транспортные расходы и другое.


ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/consult/account...#ixzz3Y2GUbwLA


Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

аудитор Овчинникова Светлана



Контроль качества ответа:

Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ

аудитор, член МоАП Горностаев Вячеслав



12 апреля 2013 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.


! Перепечатка


© ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС", 2015. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания "Гарант" и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС". Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. По вопросам воспроизведения материалов: internet@garant.ru.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.


Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3153), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Т.РУ: http://www.garant.ru/consult/account...#ixzz3Y2HJ8yUe

[Над.К]

Накладная может быть вообще простой письменной формы (не унифицрованная). Просто кк доказательство передачи имущества. А из-за ТОРГ-12 и возникают проблемы, как у автора темы

[MNB]

а если происходит частичный возврат поставщику. ну то есть мы получили 100 штук продукции. из них 5 вернули.
(поставщик из Казахстана)
он нам выставляет с-ф на возврат. т.е. именно на ту часть что мы вернули он делает с-ф с минусом. но в этом возвратном с-ф есть пометка: дополнительный с-ф к с-ф (ранее выданному к поставке на 100 штук которая).
как мне правильно оформить все чтоб и НДС нормально сдать и все как положено.
и как оно положено?
кто раскроет мне глаза.

[НатальяС]

А вы плательщик НДС? Если да, то это вы должны сф на возврат выписать.

[MNB]

плательщик. и я понимаю так что я возвращаю часть товара и должна накладную сделать и с-ф. но в фирме заведено что нам продавец выписывает с-ф на возврат а накладной даже нет. я в фирме новенький гл. бух. так было заведено до меня. на мои сомнения мне бывший гл.бух сказала что аудиторы проверяли и так сказали делать. я посмотрела кучу материалов на эту тему и только запуталась. свое мнение отсутствует. верней мое мнение написано ранее: возврат по накладной и сф от нас в обратную сторону. что делать то? оставить как было. правильно ли оно так? допускается ли такое?

[Ольга Кривонос]

Покупатель (юр. лицо, на УСНО) просит принять оборудование. приобретенное в феврале этого года. Ошиблись с номенклатурой.
Обычно мне выписывали счет-фактуру и накладную на возврат, товар возвращают по цене приобретения. Но все предприятия до этого случая были на ОРН. А здесь-УСНО, НДС нет. Что посоветуете? Как всё правильно оформить? Акт на брак, естественно, никакой не составишь.

[ZZZhanna]

Ошиблись с номенклатурой

если ошиблись они, и заказали то, что не надо, то это классический самый нехороший для всех вариант, т.к. это та самая "обратная реализация", когда они обязаны выписать документы как на обычную реализацию, а у вас не будет входящего НДС, а они заплатят налоги с реализации. Т.к. это их косяк и вы не обязаны идти им навстречу, я бы на вашем месте потребовала уменьшения цены - например, на сумму НДС.
Или можно попробовать поискать основания для расторжения договора...

[Ольга Кривонос]

Договора не было.Сумма отгрузки небольшая.
Но при этом варианте ( снижение суммы товара на НДС) я всё равно приму товар по цене моей реализации? Куда мне собственную наценку девать?
И куда им потом девать разницу? Хотя у них УСНО. им это не так важно

[ZZZhanna]

я всё равно приму товар по цене моей реализации?

по какой выпишут документы, по такой и примете. Забудьте про наценку, это ДРУГАЯ хозяйственная операция, не имеющая отношения к первой.

И куда им потом девать разницу?

в ****. Или пусть удержат с тех, кто сначала закупает оборудование, а потом думает. В любом случае, это не ваша проблема.

Договора не было

если не было бумажки с названием "договор", это не значит, что не было договора. Другое дело, что никакой возврат и условия расторжения этим договором не предусмотрены.

[Аноним]

Накладная может быть вообще простой письменной формы (не унифицрованная).

Пожалуйста, подскажите, как она правильно выглядит?
Подойдет ли такая форма:
От кого ИП Иванов
Кому ООО Альфа
Основание: Возврат по договору #
Накладная # от....
Наименование кол-во цена сумма( в виде таблицы)
Сумма прописью
отпустил __ получил__

Или нужно четко прописывать реквизиты каждой из сторон? Спасибо!

[mvf]

Или нужно

То, что нужно, написано в п. 2 ст. 9 402-ФЗ.

[Аноним]

Прошу прощения, но у меня нет сейчас возможности изучить закон. Товар вывозят сегодня. Бланков накладных много. А какой верный не понятно....Очень прошу помочь или дать ссылку на верный образец. Еще раз благодарю за понимание.

[mvf]

но у меня нет сейчас возможности изучить закон

Вам никто не советовал "изучать" законы. Вам порекомендовали прочитать за 1 минуту 8 (восемь!) коротких строчек.

[Аноним]

Простите мою бестолковость. В тех же 8 строчках тоже непонятки. Смотрю на образцы в интернете, а там просто идет наименование и максимум номер доверенности.
Ведь чтобы наверняка отличить того же субъекта, нужны и ИНН и реквизиты и адрес, т.е. то, что указываем в ТОРГ-12.
Но именно такого образца нигде не находится... Значит ли это, достаточно наименования?

[mvf]

нужны и ИНН и реквизиты и адрес, т.е. то, что указываем в ТОРГ-12.

Аноним, ну я же Вам привел ссылку. Вы где-нибудь в этих 8-ми строчках видите эти реквизиты? Зачем додумывать то, чего не надо?

Но если хотите указать какую-то дополнительную информацию - не запрещено.

[Аноним]

Спасибо, Михаил. Получается, что нет вообще единой формы в данном случае. Главное - не выделять НДС.

[mvf]

Получается, что нет вообще единой формы в данном случае

Получается.

[Аноним]

Сегодня пришел возврат. В графе "назначение платежа" стоит фраза "возврат по заявлению без ндс". А платилось с НДС.
Это чем-либо грозит? Или главное, что от себя в накладной ни слова об НДС?

[ZZZhanna]

от себя в накладной ни слова об НДС?

от кого себя?

А платилось с НДС

кому платилось?
Сформулируйте как-нибудь попонятнее, пожалуйста.
Хотя вроде как тема уже изжевана и разжевана.

[Аноним]

ИП 6% платил плательщику НДС ООО. Т.е. в платежке была сумма с НДС.Получил товар. Через неделю обнаружил брак. ИП вернул дефектный товар со своей накладной без выделения НДС. ООО при возврате денег в графе назначения платежа написал "возврат по заявлению без ндс"

[Аноним]

Т.е. платилось, например как 118 рублей в т.ч. НДС 18% 18 рублей. А Возврат на 118 рублей без НДС. Или в данном конкретном случае это не важно?

[ZZZhanna]

ООО при возврате денег в графе назначения платежа написал "возврат по заявлению без ндс"

Вообще ООО должно было выставить корректировочные документы, т.к. брак не является объектом реализации, и выставить коррект. сч-факт. ООО такой формулировкой само себя лишает возможности уменьшить свой НДС. Для ИП всё это неважно, лишь бы было понятно, что это возврат денег, а не оплата.