Добрый день, уважаемые форумчане! Очень надеюсь на вашу помощь, так как помочь мне больше некому Грустный
Получила базу организации, которая занимается валютными операциями. Разобрать разобрала, ЧТО там происходило. А почему так, и правильно ли - не могу понять.
Итак, организация на режиме "Доходы минус расходы", занимается реализацией услуг за рубеж. Соответственно, все поступления - в долларах, есть два счета - один транзитный, второй - валютный текущий.
Итак, что происходит:
01 марта на транзитный счет приходит от покупателя 1000 $, курс ЦБ в этот день 61.2718. В программе делается приход на 61271,80 руб.
03 марта с транзитного счета эти 1000$ уходят на текущий валютный счет, курс ЦБ в этот день 62,2248. Что делается в программе: Перевод на счет другой организации на 1000$х 62,2248 = 62224,80 р., и прочий доход на (62,2248-61,2718)*1000 = 953 р.

На текущий валютный счет соответственно 03 марта поступает 62224,80 р. Эти 1000$ лежат себе до 5 марта, 5 марта происходит конвертация и эти 1000$ по курсу ком.банка 63,50 зачисляются на рублевый счет в размере 1000$ х 63,5 = 63500 р., а разница (63500 - 62 224,80) = 1 275,20 р. заносится в "прочее поступление" (разница считается исходя из курса ЦБ на момент поступления денег на текущий валютный счет, т.е на 3 марта). Насчет этого у меня сомнения, так как при продаже валюты, как я читала, считается разница между курсом ком.банка и курсом ЦБ на дату совершения сделки, т.е. на 4 марта. Это первый вопрос.

Второй вопрос и новые операции.
06 марта на транзитный счет падает 500$, курс ЦБ = 61,8457(Следовательно, поступление 06.03 на расчетный счет 30 922,85 р.). 07 марта эти 500$ перечисляются на текущий валютный счет , курс ЦБ = 59,9938. Что делается в программе: 07.03 - Перевод на счет другой организации на 500$х 59,9938 = 29996,9 р., и 07.03 - прочее списание (61,8457 - 59,9938)*500$ = 925,95 р.
На текущий валютный счет 07 марта падает 29 996,9 р (с транзитного), и эти 500$ лежат до 2 апреля. По итогам 1 квартала эти 500$ мы должны переоценить, правильно? Т.е. на 31 марта курс ЦБ 58,4643, мы сравниваем с курсом ЦБ на дату поступления на валютный счет (58,4643 - 59,9938)*500$ = -764,75, эта сумма попадет в прочее списание от 31 марта (и попадет в расходы?). А если бы курс ЦБ на 31 марта был 60 руб, т.е. тогда в доходы бы попало (60 - 59,9938)*500$ = 3,1 руб.?

2 апреля эти несчастные 500$ ковертятся по курсу 70 руб, тогда получается (в программе): Перевод на другой расч.счет (рублевый) 27500 р., и прочее поступление (70 - 59,9938 (курс ЦБ на 31 марта) )*500 = 5003,10 р.

Что из этого всего попадет в расходы и доходы НУ?
В итоге получается три вопроса:
1. Попадает ли в доходы/расходы по итогам квартала переоценка валюты, хранящейся на валютном счете?
2. При конвертации из долларов в рубли при отклонении курса ком.банка от курса ЦБ, попадает ли разница в доходы/расходы?
3.При перегоне из транзитного счета в валютный вот эти "прочие поступления и прочие списания" должны ли учитываться в доходах/расходах?

Я просто в отчаянии, пожалуйста, ребята, подскажите, кто знает.