Получила счет-фактуру за обслуживание.Реально работы оказаны 01 июля,но документ датирован 30 июня.И акт тоже.Акт к тому же подписан нашим сотрудником,который там в командировке.Как эту сумму учесть? на 97?
Получила счет-фактуру за обслуживание.Реально работы оказаны 01 июля,но документ датирован 30 июня.И акт тоже.Акт к тому же подписан нашим сотрудником,который там в командировке.Как эту сумму учесть? на 97?
А кто знает, что реально 1 июля? У Вас бумажка есть, что 30 июня.
Здравствуй,Ваниль.
Первичным документом по этой услуге является акт.Акт датирован 30.06., следовательно, отразить Вам его надо 30.06.05.
Ничего не слишком
Дело в том,что это аэронавигационное обслуживание воздушного судна.30 июня рейса не было,он был 01 июля и это четко прослеживается по другим документам.
Падать в ноги к исполнителям, что бы исправили. А сотрудника по приезду лишить банки сгущенки.
Я так понимаю, это Вам оказали, тогда сделайте пометку на сч/ф что получили 01.07.05 (или как решите сами), и проводите в июле. Вычет по НДС вы получите позже чем указано в документах и претензий к Вам не будет.
Если наоборот, и это Вы оказали услуги то лучше заплатите НДС за июнь, или просите переделать документы
Решила проводить в июле, а с НДС тут вообще проблем нет, аэронавигационное обслуживание НДСом не облагается.Спасибо за участие
Ваниль, обычно с АНО ситуация прямо противоположная. Доки приходят с ооогромным опозданием.
В Вашем (удивительном) случае, я бы оприходовал 30.06. на 25 счет. Все равно никто не разберет за какой рейс это пришло.
С уважением.
Abra, если ВС вылетает рано утром,то флайт оформляет документы на вылет заранее.Это в Магадане так, в остальных аэропортах оформляют по факту и очень долго высылают.
1.налоговый учет
здесь возникают 2 расхода по налогам - расход по налогу на прибыль и дебетовое сальдо 19сч. по НДС
по первому - отражение расходов ведется по списанию на основании акта выполненных работ и фактически оплаченных!!!! расходов (оплата как я поняла 01.07.05).отсюда следует что услуга оказана 01.07.05 - а значит относится к расходам 3 квартала.
по второму налогу - НДС - вообще проще простого - Д19сч. отражается после фатического перечисления денежных средств,то есть в июле-месяце.
2.бухгалтерский учет
Вы обязательно делаете бухгалтерскую справку, из которой следует что при исследовании первичных документов к настоящему акту о выполненной услуге, Вы считаете что датой выполненных работ считаете 01.07.05.,высылаете копию в адрес контрагента-договорника, с письмом, в котором просите завизировать данное ваше решение.
(конечно если все первичные документы - билеты, чеки, накладные,расписки и т.д. есть в наличае и указывают на 01 число).
и вообще советую всегда в подобных случаях делать подобные бухгалтерс кие справки, конечно же в 3х экз. - в налоговый учет, в документы дня, и в папку с бахгалтерскими справками- это всегда при нимается с одобрением как сос стороны лучшего учета и порядка, так и со стороны налоговых органов (налоговая инспекция дает утвердительный ответ на зачет по таким вещам)
Ну, рано утром -это не поздно вечером. Правильно они выставляют. Но для вас, если 25 счет не проходит - тогда на июль. Схема обычная.если ВС вылетает рано утром,
С уважением.
ВС вылетал 01.07, а флайт пошел в АНО 30.06 и оформил документы, они и оформили текущим числом и акт в том числе. ВС мог бы и не полететь из-за погодных условий, к примеру. В общем, июлем приходую.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
