Суммы из кассы под отчет

[Irina_BUH]

Добрый день, коллеги!

Вышла в новую фирму. По кассе обнаружила, что часто снимали на хоз. расходы по чековой книжке.
Сотрудник один и это ген. дир. Деньги не возвращал. Т.е. происходила постоянная довыдача под отчет без возврата старой суммы.
Вопросы:
1. Что грозит при проверке кассы? Будут ли каждую выдачу без возврата старой суммы считать нарушением и начислять штраф? Т.е. по-хорошему нужно сделать возврат старых подотчетных сумм и снова выдавать уже с новыми поступлениями в сумме?
2. Под отчетом накопилась уже ооочень приличная сумма. Возвращать ее нет в планах директора. Вот чем грозит данная ситуация? Признанием доходом и обложением НДФЛ и всеми налогами с ФОТ? Это выявляется в ходе кассовой проверки?

[GBanastasia]

МИНИСТЕРСТВО ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
ОТ 12 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА № 17-3/В-609
О ВЗНОСАХ С ПОДОТЧЕТНЫХ СРЕДСТВ

[Irina_BUH]

МИНИСТЕРСТВО ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
ОТ 12 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА № 17-3/В-609
О ВЗНОСАХ С ПОДОТЧЕТНЫХ СРЕДСТВ

Письмо интересное, спасибо!
Но тут после переделки кассы, он будет суммы в срок возвращать и брать новую сумму чуть большую.
Т.е. технически к этому не придраться.
Лимит остатка наличных не превышен тоже.
Просто у человека на руках под отчетом огромная сумма! Т.е. он 2 год никак не может купить ничего по поручению.
А так как он же директор предприятия, то у него претензий к себе нет, он жаловаться не будет.

Вот кто и за что в данном случае может-таки признать эти суммы доходом и в случае какой проверки?

[GBanastasia]

никто, НДФЛ-ом облагать нет оснований