УСН 15% . авансовые платежи и налог за год

[ВероникаЯ]

Коллеги, добрый день!

Вопрос в следующем:

в 1 квартале поступила сумма на счет. Не успели оплатить поставщику в том же квартале из-за технических трудностей.

по итогам 1 квартала надо заплатить 15% от этой суммы, например, 1000.
Директор категорически против. так как оплата поставщику ушла 1 апреля.

То есть по итогам полугодия налог получится в разы меньше. (например, 100 руб.)

Штрафные санкции в данном случае только пени? Или заставят заплатить 1000 руб. как авансовые платежи, пени со 100 руб, а потом пробовать возмещать эти деньги из бюджета как переплату по налогу?

Спасибо!

[saigak]

Или заставят заплатить 1000 руб. как авансовые платежи, пени со 100 руб, а потом пробовать возмещать эти деньги из бюджета как переплату по налогу?

они обычно так и делают.

[бух2007]

они обычно так и делают.

Они так делают, когда к уплате авансы по итогам 9 месяцев, а с 1 кварталом все проще.
Пени насчитают, и все. Платить аванс нет смысла, если потом по итогам полугодия он будет уменьшен

[ВероникаЯ]

Спасибо!

Хотелось именно реальные случаи, было ли у кого.

ТО есть, например, по итогам 1 кв - 1000
2 кв 50
3 кв 75
4 кв 100

Размеры будут примерно такие...

Вот можно просто 100 заплатить с пенями в конце года. Или 1000 попросят, а потом типа возвращайте.

[бух2007]

Вот можно просто 100 заплатить с пенями в конце года.

можно

Или 1000 попросят, а потом типа возвращайте.

1000 никак не попросят у вас, потому что к моменту сдачи декларации будет долг только по авансу за 9 мес. За 1 кв срок с 25.04 по 24.07. Вот за этот период Вас пени начислят

[ВероникаЯ]

можно


1000 никак не попросят у вас, потому что к моменту сдачи декларации будет долг только по авансу за 9 мес. За 1 кв срок с 25.04 по 24.07. Вот за этот период Вас пени начислят

Хорошо,

а если так:
1 кв 100
2 кв 150
3 кв 1000
4 кв 200

Ведь если сдаем декларацию, а сдача ее и уплата налога в один день, то тогда и долг должен быть только 200?

[бух2007]

Хорошо,

а если так:
1 кв 100
2 кв 150
3 кв 1000
4 кв 200

В этом случае могут потребовать оплатить 1000, потом будете возвращать назад 800.
Декларацию с такими показателями целесообразно сдать как можно позже. Тогда ИФНС не успеет требование составить или если успеет, то срок его оплаты наступит позже 31.03