Резерв по отпускам в б/у

[Аноним]

Доброго времени суток!
Оценочные обязательства начислены 31.12.2014г. (остаток отпусков на 31.12.2014г.*среднедневной заработок+страховые взносы с этой суммы). Принято решение начислять 1 раз в квартал ( в бухгалтерском учете).
Когда происходит начисление и корректировка резерва за 1 квартал 2015г., - 31.03.2015.?
А если сотрудники уволились 20.02.2015г., получается, что за период работы с 01.01.2015г. по 20.02.2015г. нужно списать не за счет 96, а на 26 сч.? Корректно ли это? Существует ли практика завешивания на квартал вперед (01.01.2015г.)? или это не правильно, работник же дни еще не заработал....

[Аноним]

Доброго времени суток!
Оценочные обязательства начислены 31.12.2014г. (остаток отпусков на 31.12.2014г.*среднедневной заработок+страховые взносы с этой суммы). Принято решение начислять 1 раз в квартал ( в бухгалтерском учете).
Когда происходит начисление и корректировка резерва за 1 квартал 2015г., - 31.03.2015.?
А если сотрудники уволились 20.02.2015г., получается, что за период работы с 01.01.2015г. по 20.02.2015г. нужно списать не за счет 96, а на 26 сч.? Корректно ли это? Существует ли практика завешивания на квартал вперед (01.01.2015г.)? или это не правильно, работник же дни еще не заработал....

Надо ежемесячно, каждым последним числом месяца производить начисления резерва на 96 счет. Тогда все последующие вопросы отпадут.

[Аноним]

Добрый день! Резервы по отпускам в б/у в программе начислены в разрезе сотрудников, по принципу (неотгуленные дни отпуска*среднедневной заработок)+страховые взносы с этой суммы. В мае 2015г. по некоторым сотрудникам начисленных резервов недостаточно для покрытия отпускных по конкретному сотруднику. Можно ли списать кусочек отпускных, по которым не хватает резерва, за счет начисленного резерва другого сотрудника, то есть как бы из общего котла?
Если применять при начислении резервов в б/у принцип начисления резервов в н/у (% отчислений), то можно списывать за счет общего котла?
Спасибо.

[Александр Х]

А если сотрудники уволились 20.02.2015г., получается, что за период работы с 01.01.2015г. по 20.02.2015г. нужно списать не за счет 96, а на 26 сч.?

Существует ли практика завешивания на квартал вперед (01.01.2015г.)?

Чтобы за период с 21.02 по 31.03 списывать?

Можно ли списать кусочек отпускных, по которым не хватает резерва, за счет начисленного резерва другого сотрудника, то есть как бы из общего котла?

Конечно можно. Можно резерв совсем не начислять. Резерв начисляют, чтобы знать, что если 1-го числа следующего за отчетной датой месяца все работники уволятся, какую сумму им придется выплачивать. Кроме того, резерв позволяет более равномерно распределять затраты по периодам.