Выявлены доходы прошлого периода! Подскажите, пожалуйста, как довести до ума!!! Исправлена НД на прибыль тем периодом. Выявленные доходы отнесла на внереализ. дох. по бух. учету, а вот надо ли начислять на эти доходы налог на прибыль, т. е, Д99 К68, (или Д91,2 К68??), т.е. доначислить до закрытия 1 полугодия, или сразу на общую сумму дохода!!!
Чтобы избежать штрафа (20% от суммы налога) нужно перед сдачей уточненной декларации по налогу на прибыль в ИФНС начислить и заплатить сумму налога, причитающуюся в бюджет, а также рассчитать и уплатить пени за просрочку платежа.
когда сдаете уточненку, тогда и в БУ отразите доначисленный самостоятельно налог. в НД за полугодие ни сумма выявленного дохода прошлого года, ни сумма доначисленного налога не входят.
Большое спасибо, а все-таки какие проводки!
99/68
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
