Регистр НДФЛ при излишне удержанного НДФЛ

[Аноним]

Здравствуйте! Ситуация такая. В декабре 2014г. у сотрудника излишне удержанно 18 руб. В январе 2015г. обнаружено, и возвращено сотруднику, в ИФНС сдано всё красиво исчилено=удержано=перечислено. Но мы за декабрь оплатили в ИФНС например 63 418 ( в т.ч. 18 руб. которые мы излишне удержали) , как в регистре указать оплату? Если разнести 63 418 руб, у него будет излишне удержан НДФЛ, И за январь как?

[GSokolov]

как в регистре указать оплату?

Указываете на 18 руб. меньше. Нужно учесть в удержанном налоге и уменьшение на сумму возврата излишне удержанного НДФЛ. Январь - это уже следующий налоговый период.

[Аноним]

Указываете на 18 руб. меньше. Нужно учесть в удержанном налоге и уменьшение на сумму возврата излишне удержанного НДФЛ. Январь - это уже следующий налоговый период.

Если я оплату за декабрь 2014г. укажу на 18 руб. меньше, то сумма перечисленного в Регистрах за декабрь будет не совпадать с суммой в платежке? И как с январём? Оплачено, же за минусом 18 руб. от исчисленного за январь месяц НДФЛ, ?

[GSokolov]

Сумма перечисленного тоже будет меньше за счет возврата НДФЛ этому сотруднику. Вы же в январе возвратили НДФЛ за счет удержанного в январе (не исчисленного, исчисленный января это уже другой налоговый период) и уплатили меньше на эти 18 рублей в бюджет.