 |
Подскажите с января 2015 года УСН 6%, с июня на эту же деятельность получил патент. Как правильно поступить по следующим вопросам:
1) по УСН заплатить авансовый платеж за 6 месяцев (за 3 заплачен) из расчета дохода с 1 января по 31 мая
2) в пенсионный 1% с превышения или с превышения доход с января по 21 мая + потенциальный доход
3) авансовый за 9 месяцев не платить
4) в 2016 году сдать декларацию по УСН и декларацию по ПСН
Все верно ?
1 да
2 второй вариант
3 не платить
4 по УСН сдать, по ПСН нет декларации
Еще возникнет ньюанс: денежные средства, полученные с 01.06.15, за работы, выполненные в период действия УСН, будете облагать налогом УСН )
Послушай, как поступил коллега, сделай наоборот, и тоже поступишь неправильно.
А разве учет не касовый ? когда деньги пришли на расчетны счет тогда и 6% считатьСообщение от Мозговая прореха
Здравствуйте! ИП имеет два основных вида деятельности,один вид деятельности на УСН (доходы-расходы),второй вид деятельности - патент,сколько должно быть наемных работников - общее количество по двум видам деятельности?
например (там наоборот, ПСН меняется на УСН, но все равно):
Если право собственности на товары (работы, услуги) передано налогоплательщиком в период применения патентной системы налогообложения, а доходы от их реализации получены в период применения УСН, то указанные доходы при определении базы по УСН не учитываются. В налоговую базу также не включаются расходы по приобретению товаров (оплате работ, услуг), произведенные в период применения патентной системы налогообложения.
Вопрос: Об определении ИП доходов и расходов при переходе с ПСН на УСН.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 октября 2013 г. N 03-11-12/41268
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу определения доходов при переходе с патентной системы налогообложения на упрощенную систему налогообложения и сообщает следующее.
В соответствии со ст. 346.44 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщиками патентной системы налогообложения признаются индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения в порядке, установленном гл. 26.5 Кодекса.
Переход на патентную систему налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения индивидуальными предпринимателями осуществляется добровольно в порядке, установленном гл. 26.5 Кодекса.
В том случае если налогоплательщик патентной системы налогообложения осуществляет переход на упрощенную систему налогообложения, то необходимо учитывать следующее.
При применении упрощенной системы налогообложения налогоплательщики учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 Кодекса (п. 1 ст. 346.15 Кодекса).
Вместе с тем согласно п. 1 ст. 39 Кодекса реализацией товаров, работ или услуг организацией или индивидуальным предпринимателем признается соответственно передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных Кодексом, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу - на безвозмездной основе.
При этом на основании п. 1 ст. 346.17 Кодекса в целях гл. 26.2 Кодекса датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Таким образом, в случае перехода налогоплательщика с патентной системы налогообложения на применение упрощенной системы налогообложения в налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, следует включить доходы от реализации товаров (работ, услуг), поступившие налогоплательщику в период применения упрощенной системы налогообложения за товары (работы, услуги), реализованные (то есть фактически переданные на возмездной основе) в период применения упрощенной системы налогообложения. Указанные доходы следует учесть в целях налогообложения на дату их поступления.
В том случае если переход права собственности на товары (работы, услуги) произошел в период применения патентной системы налогообложения, то доходы от реализации указанных товаров (работ, услуг), поступившие налогоплательщику в период применения упрощенной системы налогообложения, при определении налоговой базы по упрощенной системе налогообложения не учитываются.
Расходы по приобретению (оплате) товаров (работ, услуг), произведенные в период применения патентной системы налогообложения, при применении упрощенной системы налогообложения не учитываются.
Я так понимаю, что если акт выполненных работ подписан 1 мая, то все равно когда по нему заплатили - за него надо платить
А если счет в мае, а заплатили и "закрыли" актом выполненных работ 2 июня то не надо ?
А если в счете написано "работы за май" то надо ?
да.
да.
напишите в счете: " работы за июнь")
Послушай, как поступил коллега, сделай наоборот, и тоже поступишь неправильно.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием