Расхождения в методе признания доходов и расходов в бух учете.

[Лианна]

Бух учет в ООО УСН 6%. Применяется метод начисления при признании расходов, расходы на оказание услуг включаются в затраты отчетного периода, к которому они относятся, независимо от периода оплаты. Услуги сторонних организаций: услуги коммунальных служб, организаций связи, охранные услуги и т.д., оказанные отражаются в учете в момент начисления кредиторской задолженности на основании актов дебет счета 26 кредит счета 60. Не противоречит ли это методу начисления доходов в бух. учете, поскольку у меня агентское вознаграждение которое удерживается в момент получения денег от покупателя. Отчет агента может быть составлен и утвержден как в том периоде когда фактически получен доход так и в следующем. Получается что в расходах метод начисления а в доходах - кассовый? насколько это существенное нарушение правил бухгалтерского учета? Сложно понять как указывать дату получения дохода по методу начисления ведь отчет подписывается датой следующего периода последним днем. Для примера - фактически доход получен 25.05.15. а по отчету агента отчет за июль 2015 г. утвержден 31.07.15. И еще верно ли признание расходов таким образом?
если оплата 05.06., а акт 28.06. - расход 28.06.
если акт 28.06., а оплата 05.07. - расход 05.07.

[Январь]

А когда на основании договора у вас возникает право на вознаграждение и обязанность составить отчет?

И еще верно ли признание расходов таким образом?
если оплата 05.06., а акт 28.06. - расход 28.06.
если акт 28.06., а оплата 05.07. - расход 05.07.

В бух. учете расход по дате акте, вне зависимости от оплаты

[Лианна]

У всех по разному, пишут что в договорах мы можем вознаграждение удерживать самостоятельно из сумм полученных от клиента, а отчет агента может быт утвержден датой в другом отчетном периоде, через месяц например по вылету туристов, может быть утвержден датой оплаты оператору. То есть пример не верный по актам?

[Лианна]

И еще вопрос некоторые операторы связи не выставляют акты выполненных работ только счет фактуру, достаточно ли этого документа для признания расходов?

[Январь]

У всех по разному, пишут что в договорах мы можем вознаграждение удерживать самостоятельно из сумм полученных от клиента

Вопрос не по дате удержания, а по дате исполнения поручения принципала, и для целей учета в БУ, это скорее всего дата отчета

И еще вопрос некоторые операторы связи не выставляют акты выполненных работ только счет фактуру, достаточно ли этого документа для признания расходов?

Достаточно, акты по услугам связи не обязательны

[Лианна]

А возможно указать что для целей бухгалтерского учета дата удержания является дата получения дохода? или это невозможно?

[Лианна]

Я использовала для затрат 26 счет а тут недавно прочла что: Исполняя договор комиссии, турагент несет собственные затраты, которые покрываются за счет комиссионного вознаграждения. Затраты турагента по осуществлению им посреднической деятельности учитываются на счете 44 "Расходы на продажу", предназначенном для обобщения информации о расходах, связанных с продажей товаров, работ, услуг.
Ежемесячно обороты по счету 44 закрываются в дебет счета 90, субсчет 2 "Себестоимость продаж". Верно ли это?

[Январь]

А возможно указать что для целей бухгалтерского учета дата удержания является дата получения дохода? или это невозможно?

Если это не соответствует условиям договора, то не возможно.

По поводу счета затрат: агенты обычно используют 26 счет. 44 традиционно в торговле.
Но как в учетной политике напишете, так и будет. С учетом особенностей 1с, например, использование 44 будет вызывать проблемы.