Помогите решить как быть с автомобилем и убытком

[id21474597]

Основная деятельность организации – реализация продукции
собственного производства. Выручка от реализации продукции составила 7080 тыс.
руб., в том числе НДС.

В отчетном периоде в производство отпущено материалов на
сумму 3920 тыс. руб. Фонд оплаты составил 725 тыс. руб. (без учета взносов в
фонды). Размер амортизационных отчислений с начала года до конца отчетного
периода составил 445 тыс. руб. Прочие расходы организации составили 114 тыс.
руб.

В отчетном периоде организация получила доход от сдачи в
аренду собственного помещения в размере 354 тыс. руб., в том числе НДС.

Кроме того, было реализовано транспортное средство:


• автомобиль —по цене 280000 руб., первоначальная стоимость —
370000 руб., сумма амортизационных отчислений — 154000 руб.;

За предшествующий период организация имела сумму
неперенесенного убытка в размере 50 000 руб.


Исчислите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.
Заполнить декларацию.

[GBanastasia]

Убыток от продажи основного средства в налоговом учете на РБП и списывать пропорционально оставшемуся сроку эксплуатации.

[id21474597]

А как в данном случае налог посчитать?

[GBanastasia]

хм... а продажа авто у Вас с прибылью, вот с неё и считайте, ну и со всего прочего тоже соответственно.. как учили: доход минус расход минус убыток прошлого года умножить на ставку налога

[id21474597]

Спасибо
поняла

[id21474597]

У меня получилось 198500 руб. Правильно?

[GBanastasia]

если взносы начислять не нужно - у меня налог вышел 222 тыс

[id21474597]

нужно начислять взносы
тогда 178500

[GBanastasia]

да