Налоговый учет зарплаты

[Streid]

Бухгалтерия 7.7. релиз 467

Вопрос по теории:
Провела начисление зарплаты
затем "Расходы на оплату труда" (налоговый учет)

При формировании декларации по прибыли в строку 030 (косвенные расходы на оплату труда) подставляет зарплату производственного подразделения (т.е. прямые расходы), а в прямых (строка 010) вообще пусто.

Может ещё какой документ нужно провести?

[Злая Кошка]

Прямые расходы по зряплате - должна быть проводка по дебету счета Н01.05. А вообще ночью СПАТЬ нужно, а не налоговый учет зарплаты делать.

[Пытливый]

Streid, в документе "расходы на оплату труда" посмотрите к какой статье затрат с т.з. НУ отосите заработную плату. (колонка "вид расхода"). Наверняка у вас там косвенный указан.
А вообще, Злая Кошка, дело говорит! :О) Спать!

[Streid]

Раздобыла книжку "Налог на прибыль" Харитонова.

Благополучно провела расходы на оплату труда.
Теперь нужно провести "начисление налогов".
Заполняю табличную часть.
Добралась до ПФР.

Не понятно.
Харитов пишет так: Для той части взносов, которая в бухгалтерском учете начислена в корреспонденции со счетом 69.2.1 "Расчеты с ФБ (Базовая часть трудовой пенсии) проставляется вид расхода "Не принимаемые для целей налогообложения.

Как это не принимаемые?

[Streid]

В документе "Начисление налогов в каком объеме указывается ЕСН 20 или 6%?

[Аля2]

В документе "Начисление налогов в каком объеме указывается ЕСН 20 или 6%?

Если Вы про ЕСН в ФБ, то 6%. По крайней мере у меня так делается.
Но налоги по ЗП можно заполнять автоматически (в документе Начисление налогов есть такая кнопка ЗАПОЛНИТЬ). Только сначала в БУ начислите ЗП, потом документом "Закрытие месяца" начислите налоги с ФОТ (галочку поставьте). И все.

[Пытливый]

Streid, посмотрите на год издания книжки.
Теперь так:
Учет начислений ЕСН в ФБ и взносов в ПФ СЧ и НЧ ведутся по-разному, в зависимости от установленной константы (Операции - Константы - "порядок учета ЕСН"). Константа может принимать 3 значения: 0, 1, 2
Посмотрите, как у вас стоит (историю значения посмотрите), напишите нам, какое значение константы стоит с начала 2005 года, от этого зависит по какой ставке вычисляется взнос в ЕСН ПФ и принимаются или нет взносы ПФ СЧ и НЧ в налоговом учете к расходам.

[Streid]

Порядок начисления ЕСН = 2 (Не используется с 1 января 2005 г)

Вопрос такой: честно говоря, правлю базу за 2004 г.
История такая:
с 1980 = 1
с 15.07.2004 =2
с 01.01.2005 = 2

[Пытливый]

Ок, значение константы = 2. Следующий вопрос: Первую зарплату делаете? :О)
Так с этим значением константы надо так:
Бух.учет:
Начисляем ЕСН в части ПФ ставка 6%!!! (т.е. 20-%% в ПФР Сч и НЧ)
Проводка 20(97)-69.2.1
Начисляем взнос ПФ Страховая часть (соответствующая ставка - от возраста сотрудника либо 14% либо 10)
Проводка 20(97)-69.2.2
Начисляем взнос ПФ Накопительная часть (соответствующая ставка - от возраста сотрудника либо 0%, либо 4%)
Проводка 20(97)-69.2.3
Налоговый учет:
Все начисления должны попадать на расходы (либо этого периода, либо будущих периодов) и ставки налога должны быть такие же, как в БУ.
Как делаем практически:
1. В БУ документ "начисление з/п"
2. В НУ (Налоговый учет - регламентные документы - расходы на оплату труда) в документе давим кнопку "заполнить" и проверяем к каким видам расходов с т.з. НУ попали эти затраты. При необходимости изменяем.
3. В БУ закрытие месяца с одной галкой (налоги на оплату труда).
4. В НУ - налоги с ФОТ - в документе давим кнопку "заполнить". Проверяем на какой вид расхода попали налоги с ФОТ. Меняем при необходимости.
При возникновении вопросов - продолжаем расспрашивать.
Уф! :О)

[Li_Lu]

Порядок начисления ЕСН = 2 (Не используется с 1 января 2005 г)

У меня после обновления так же...Что это значит?

Проводка 20(97)-69.2.1

-6%
При константе 2 так и было...А что значит сейчас, стоит - 2, но не используется? Не пойму ничего!

[Пытливый]

Li_Lu, 2 стоит с начала года? Ну и не парьтесь. 6% в ЕСН ПФ и все.

[Streid]

При возникновении вопросов - продолжаем расспрашивать.

Спасибо!

1. В БУ документ "начисление з/п"
2. В НУ (Налоговый учет - регламентные документы - расходы на оплату труда) в документе давим кнопку "заполнить" и проверяем к каким видам расходов с т.з. НУ попали эти затраты. При необходимости изменяем.
3. В БУ закрытие месяца с одной галкой (налоги на оплату труда).
4. В НУ - налоги с ФОТ - в документе давим кнопку "заполнить". Проверяем на какой вид расхода попали налоги с ФОТ. Меняем при необходимости.

Сделала.
п.4 -проводки верные.
Но этого недостаточно для заполнения Прибыли.
Сторока 010 оборот по дебету Н07.01+по дебету Н 07.02
А у меня на них пусто.

Нашла документ "регламентные операции по налоговому учету"
Может его нужно провести?

[Пытливый]

Не, мы щас за зарплату говорим или шо?! :О)
Естественно, в конце месяца проводим регламентные документы по налоговому учету и закрытие месяца с нужными галочками, за исключением "начисление налогов с оплаты труда" ибо мы это уже сделали, правда? :О)

[Пытливый]

Вдогонку:
В налоговом учете регламентный документ по налоговому учету - это все равно, что в БУ закрытие месяца - т.е. этот документ сносит на доходы/расходы всякие наши расчеты, проведенные в течение месяца.
Естественно БЕЗ этих документов - декларация корректно не заполнится... :О)

[Streid]

Естественно,

Поститигаю посредством ошибок и Вас, Пытливый.

[Li_Lu]

Li_Lu, 2 стоит с начала года? Ну и не парьтесь. 6% в ЕСН ПФ и все

да с начала, но без фразы

Не используется с 1 января 2005 г

это то меня и смутило...

[Пытливый]

Li_Lu, долой смущения, оставляйте как есть и будет вам счастье! :О)