Разде 4 Декларации по НДС за 1кв 2015г.

[chiv71]

Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться: В 4 кв 2014г была отгрузка в Казахстан, д-ты не собраны,в декларации за 4 кв заполнила Р6 гр 2- 530 230(налоговая база) ; гр 3 - 95 441 , гр 4 - 67 114

В 1 кв 2015 г документы собрали, заполнила р 4 : строка 040 - 95 441, строка 050 - 67 114 Товары закуплены у российских поставщиков, ранее НДС был принят к зачету, поэтому в р 3 стр 080 - 102 332 (сумма восстановленного НДСа) Пришло письмо из налоговой по камералке о противоречиях: Завышение суммы НДС,подлежащей вычету
стр 190 гр 3 ( у меня 597 219 ) +95 441 (стр 040 р 4),те по данным налоговой 620 660руб. Но ведь Раздел 4 программа сама считает стр 040 -стр 050 у меня разница к возмещению 28 327 .(95 441-67 114).Помогите,что делаю я не так. Заранее благодарю.

[Тоня]

в декларации за 4 кв заполнила Р6

Зачем?
Если документы, обосновывающие применение налоговой ставки 0 процентов, в установленный срок не собраны, операции по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренные пунктом 1 статьи 164 Кодекса, подлежат включению в раздел 6 декларации за соответствующий налоговый период
а у вас 180 дней на сбор.

поэтому в р 3 стр 080 - 102 332

Почему такая большая сумма? И ранее принятый к вычету НДС, относящийся непосредственно к экспорту, восстанавливался в периоде отгрузки.

[chiv71]

Ну да ,перепроверила такая сумма, НДС 18%, у нас оборудование. Я восстанавливала НДС при заполнении раздела 4 .(когда собраны документы)Это неверно?

[Тоня]

Нет. Из ранее действующей 170-НК (с 2015 регламента восстановления вообще нет):

Восстановление сумм налога производится в налоговом периоде, в котором осуществляется отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса.

[chiv71]

Понятно, неправильно делала .А что значит с 2015 г регламента восстановления вообще нет?

[Тоня]

Из 3-170-НК убрали подпункт 5.

[Ирина Мед]

Подскажите по заполнению декаларации, пожалуйста
В 4 квартале была отгрузка без ндс, я указала ндс к восстановлению
далее собрали документы и по итогам 1 квартала я показываю и реализации с 0% гдс и НДС к вычету, ранее восстановленный

Заполняю раздел 4, который где должен расшифровываться? в приложениях 1 к разделам 8 и 9 или нет?

[Тоня]

В 8 и 9 разделах содержаться данные из книг покупок и продаж. Вы же 4 раздел формируете на основании книг.

[Ирина Мед]

Да, но изначально 4 раздел расшифровывается в доп листах или надо было этот НДС к вычету запихнуть в обычную книгу покупок раздел 8 (с кодом 25)?

[Тоня]

В доплистах книги покупок? Зачем?

[Ирина Мед]

В доплистах книги покупок? Зачем?

Они у меня почему-то никуда не попали, налоговая запросила пояснений из-за расхождения между базой и итогами. Тут у кого-то подобная ситуация была. 1С видимо еще не очень настроена в этом деле, надо вручную запихнуть.

[chiv71]

У меня была похожая ситуация. Ходила в налоговую, разобралась. Сказали у них нестыковка, потому что программа новая "якобы" не видит р.6 за предыдущий квартал(у нас во всяком случае так было)...

[chiv71]

Тоня ,подскажите,пожалуйста ,непонятливой- так сейчас при отгрузке в Казахстан вообще не надо восстанавливать НДС ранее принятый к вычету?

[Аноним]

Подскажите еще, пожалуйста, какой код вида операции при отгрузке 0%? все еще 01 или нет?
А при предъявлении к вычету восстановленного ранее НДС код 25, верно?

[Тоня]

подскажите,пожалуйста ,непонятливой-

Не подскажу. И дело не в вашей непонятливости ни разу. Мы вернулись к бесконечным спорам на тему восстановления, которые были до 2011, т.е. 3-172-НК остался, прямой обязанности и порядка восстановления нет, но налорги однозначно будут стоять на прежних позициях - восстанавливать в периоде отгрузки на экспорт. Подождем как сложится практика.