помощь учредителя

[Tatyana65]

Какой проводкой правильно отразить безвозмездную финансовую помощь от учредителя?
Сначала поставила 50-91. Так программа автоматом налог на прибыль на эту сумму начисляет.
Поставила 86 (целевое финансирование), налог не начисляет, но в балансе ставит в строку 520 "прочие долгосрочные обязательства)...
И так плохо, и так нехорошо......
Подскажите!!!

[pretty]

http://forum.klerk.ru/showthread.php?threadid=6365

[Тоня]

Тань, все правильно, 50-91, поставь галочку "не принимать для целей налогообложения". 1С посчитает ПНА.

[Tatyana65]

Тоня, у меня не 1-С, галочку ставить негде... Я просто не пишу налоговую проводку.
То есть получается такая вещь, если я делаю проводку 51-91 : в бух. учете у меня прибыль вылезает, а в налоговом учете - всё нормально.... Что-то не нравится мне это......
pretty, старовато обсуждение. Если у учредителя более 50% взнос, то безмозмездная помощь от него не облагается налогом на прибыль.

[Тоня]

А почему тебе не нравится? Все правильно, в БУ у тебя внереализационные доходы, в НУ эта сумма базу по прибыли не увеличивает. Вылезает постоянная разница.

[Tatyana65]

Тоня, спасибо. Так и сделаю.

[Тоня]

..в продолжение разговора....постоянная разница ведет к обраованию постоянного налогового актива. Какой проводкой отражать 68 99? И что это за бред, на 68 счете у меня теперь типа переплата в 400 тыс.руб., директору дурно станет?