Полис КАСКО за прошлый год только сейчас передан в бухгалтерию

[Молодой бух]

Добрый день, в марте 2014 года оплатили полис КАСКО на а/м. Но сам полис почему-то не провели по бухгалтерии (прошлый бухгалтер уволилась, спросить не у кого), сейчас смотрю ОСВ, а там на 76.5 дебетовое сальдо. Полис мне принесли, как теперь его провести? Подавать уточненку не вариант. Подскажите, пожалуйста
ООО на ОСНО

[Анжелика Ник]

91-76 прибыль(убыток) прошлых лет

[Молодой бух]

Анжелика Ник, ручной проводкой? В расходы не взять сейчас?

[gnews]

Списать в этом году на расходы на основании п. 1 ст. 54 НК

[Анжелика Ник]

ручной проводкой?

можно и документом.

В расходы не взять сейчас?

вроде я об этом не говорила

[Молодой бух]

п. 1 ст. 54 НК

так на полисе дата стоит, значит выяснить за какой период можно. А нам уточненку никак нельзя
Есть вариант плюнуть и пусть висит до истечения срока исковой давности, а потом списать на забаланс

[Молодой бух]

gnews, Анжелика Ник, спасибо за ответы

вроде я об этом не говорила

а основания для признания расхода в текущем отчетном периоде? Суммы по полисам немаленькие

Списать в этом году на расходы на основании п. 1 ст. 54 НК

В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период
но в полисах даты стоят, так что период определить можно, отсыл на данную статью может не прокатить

[gnews]

...В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

[Молодой бух]

gnews, это если невозможно определить период, а там даты есть. Может это я туплю?

[dojidik]

Если бы Вы в 2014 признали эти расходы, и был бы убыток, тогда надо подавать уточненку.

[Старый ворчун]

gnews, это если невозможно определить период, а там даты есть. Может это я туплю?

Прочитай еще раз текст в #8, начиная с "Налогоплательщик"

[Молодой бух]

Спасибо за ответы

[Молодой бух]

Старый ворчун, я внимательно прочитала и понимаю данное предложение как возможность сделать перерасчет в текущем периоде даже приводящий к уменьшению налога, но все же при невозможности установить дату совершения ошибки
Я благодарна за попытку помочь и разобраться, но давайте будем вежливы в общении с незнакомым человеком

[Старый ворчун]

Старый ворчун, я внимательно прочитала и понимаю данное предложение как возможность сделать перерасчет в текущем периоде даже приводящий к уменьшению налога, но все же при невозможности установить дату совершения ошибки

"Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), {выявлена в 1 полугодии 2015} относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, {ошибка относится к 2014} также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.{допущенная в 2014 ошибка привела к излишней уплате налога за 2014 год}"

Я благодарна за попытку помочь и разобраться, но давайте будем вежливы в общении с незнакомым человеком

эмм... Незнание правил или их непонимание ..., см. 4.7.

[Молодой бух]

Спасибо за разъяснение, проведу этим кварталом, надеюсь налоговики не будут трактовать как-то иначе

Старый ворчун,

Незнание правил или их непонимание ...

может в сети и принято, но если собеседник ведет разговор на "вы", особенно женщина, то обращение "ты" допустимо только после ее согласия
Ни в коем случае не хочу обидеть

[Тоня]

Правила форума, на которые дана ссылка, едины для всех независимо от половой принадлежности.