Продажа товара по нулевой цене

[Леди-М]

Добрый день, дорогие форумчане.

Помогите пожалуйста. Ситуация такая: Продавец (то есть мы) продали покупателю образцы плинтуса и материала по нулевой цене. Выписали ТОРГ-12 и Счет-фактуру, все как положено. Потом получилось так, что данные образцы они нам отдали, но возвратных документов не предоставили, ссылаясь на то, что "Продукция по нулевой цене не приходуется...", а так как они нам эту продукцию вернули, то свои экземпляры накладной и счет-фактуры они уничтожили (попросту порвали и выбросили). И сейчас хотят чтобы мы сделали то же самое, взяли и уничтожили данные накладные. Мы этого делать не собираемся и требуем от них возвратные документы. Они противятся(((

Подскажите как грамотно, желательно с ссылками на законодательство, объяснить покупателю что он не прав и заставить сделать возвратные документы?

[Тоня]

А как можно было умудриться сделать с/ф без стоимостных показателей и еще требовать какие-то

возвратные документы?

?

[Леди-М]

Тоня, а на каком основание принимать обратно образцы от покупателя? Ведь у меня прошла официальная реализация в первом квартале, потом данный товар вернулся обратно на наш склад, мы его провели как "Возвратом от покупателя". Вернулся он к нам во втором квартале. Как же мы теперь уберем реализацию и уничтожим документы?
Не понятно...

[gnews]

Как же мы теперь уберем реализацию

Сторнируйте как ошибочную.

[ZZZhanna]

Продавец (то есть мы) продали покупателю образцы плинтуса и материала по нулевой цене

если не секрет, для чего вы занимаетесь таким извращением, тем более, что образцы могут быть возвращены?

[Леди-М]

если не секрет, для чего вы занимаетесь таким извращением, тем более, что образцы могут быть возвращены?

Ну вот такие правила выписки образцов в нашей организации.

А есть все таки варианты получить возвратные документы от покупателя? И они действительно имели право не проводить нулевое поступление?

[ZZZhanna]

Ну вот такие правила

а вы и налоги с безвозмездной передачи платите?

они действительно имели право не проводить нулевое поступление?

вот они не захотели с безвозмездного получения налоги платить.

имели право

попросту порвали и выбросили

такие вещи надо заранее согласовывать... Конечно, должны были провести, раз вы провели.

варианты получить возвратные документы от покупателя?

ну попробуйте договориться от документа на передачу по количеству (не по нулевой цене, а без цены вообще)...
Или выпишите себе бумажку на приход сами, хотя я поддерживаю вариант

Сторнируйте как ошибочную.

[Леди-М]

Хммм, подождите....я наверное не правильно выразилась. В ТОРГ-12 и Счет-фактуре не стояла цена вообще. В графах цена, сумма НДС и т.д ничего не было написано.

[Тоня]

Ведь у меня прошла официальная реализация в первом квартале,

В виде безвозмездной передачи? Налоговая база есть, НДС исчислен, с/ф в книге продаж зареген? Тогда и цены в нем должны быть указаны. Иначе

вы занимаетесь таким извращением

+1

[Леди-М]

видать я совсем ничего не понимаю.

[ZZZhanna]

Леди-М, как вы определяли налоговую базу по этой операции?

[Doroti]

А как можно было умудриться сделать с/ф без стоимостных показателей и еще требовать какие-то
?

Только хотела задать такой же вопрос как и вы Тоня. Вам сразу отправят требование по камералке НДС насколько я понимаю. И потом когда оформляется возврат от покупателя с выставлением счф, сразу же будет разница база прибыль ндс, так как это возврат, а не реализация. Такие танцы нужно делать когда возвращают брак с актом отбраковки и явно не по нулевой цене. Мне кажется нужно править доки, ставить с ценой, уточняться и просить их оприходовать и сделать вам обратную реализацию. Счф зарегистрирована, ее нельзя просто так выбросить. Непростой траблшутинг.

[Тоня]

Счф зарегистрирована

Где? Никак не могу понять.

[Doroti]

Где? Никак не могу понять.

Ну раз счф выписана, то номер ей присвоен. Как они сдались в 1 кв. с книжками не понятно. Если док просто удалить, то не полное отражение реализации, опять возникнут вопросы, в любом случае, хронология выписки счф нарушена. Как не танцуй, а кадриль не получается.

[Тоня]

хронология

не факт что нарушена. Нумерация может быть, что не смертельно.

[Doroti]

Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.[
Это в случае, если удалить счф. Мне вот тоже интересно, можно ли было отправить нулевую счф в составе декларации.

Еще накопала по теме. Если налоговики выявили ошибки в хронологическом порядке нумерации счетов-фактур... Налоговый кодекс не устанавливает каких-либо правил нумерации счетов-фактур.
Ни НК РФ, ни Постановление N 1137 не содержат запрета на вычет НДС в случае нарушения порядка нумерации счетов-фактур.
Правила ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур (п. 3 разд. II Приложения 3 к Постановлению N 1137) содержат требование о единой регистрации счетов-фактур в хронологическом порядке в ч. 1 журнала учета по дате их выставления.
Однако налоговики на местах зачастую отказывают в вычете НДС, если при проверке находят какие-либо недостатки в порядке нумерации счетов-фактур.
Цель единой нумерации, заложенной в Постановлении N 1137, в принципе понятна. Это борьба с теми, кто любит задним числом выписывать первичные документы. Наведение порядка в номерах счетов-фактур должно облегчить инспекторам проверку.
Логика проверяющего: если есть счет-фактура с номером 100, значит, организация сделала 100 поставок. И когда фирма представляет для проверки только 70 документов по поставке товара, то проверяющие считают, что налицо сокрытие части выручки.
Организации необходимо будет доказывать свою правоту, представляя в ИФНС документы, подтверждающие, что компания не занижала выручку.