НДФЛ за физ. лица с суммы займа

[Attex]

Здравствуйте, форумчане!
Помогите, пожалуйста, советом.

ООО на ОСН одолжило физ лицу 1 млн. рублей. Договор займа безпроцентный.
Но физик решил этими деньгами не пользоваться, и собирается вернуть нам их в кратчайшие сроки.
Между перечислением суммы ему, и возвратом займа меньше месяца. Имеет ли место быть материальная выгода для физика? Должны ли мы перечислить за него НДФЛ, или подать сведенья в ФНС?

[mvf]

Имеет ли место

Имеет.

Должны ли мы перечислить за него НДФЛ

Если есть с чего удерживать - да. Если нет - сообщить в НИ о невозможности.

[Attex]

Если есть с чего удерживать - да. Если нет - сообщить в НИ о невозможности.

Я правильно понимаю, что надо было удерживать с суммы займа 13 %, и перечислять?

[gnews]

Я правильно понимаю, что надо было удерживать с суммы займа 13 %, и перечислять?

Нет. Т.к. получится, что физ. лицо вернуло не 1 млн, а (1млн -НДФЛ).
Ставка НДФЛ для мат. выгоды -35%

[Attex]

спасибо