не сходится сальдо на 01.01.2014

[Виолетта Руслановна]

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как можно выровнять взаиморасчеты с Ростелекомом. Недавно устроилась в ГБУ - в учете услуг связи - полный бардак, который тянется не известно с каких времен.
Изначально не идет сальдо на 01.01.14 г. - по данным Ростелекома имеется наша переплата за услуги связи, по нашим данным - 0. Какую операцию необходимо провести и какой проводкой отразить это сальдо?
По договору на интернет вообще мало того, что также не идет сальдо на начало, так ещё и в течение года были две оплаты, никаких подтверждающих документов нет, всё что удалось выяснить, что оплата была через Сбербанк от какого-то физического лица, никто не признается, что платил, соответственно по данному договору не идет и сальдо на конец.
Если честно, я была уверена, что в бюджетном учете и в бюджетных учреждениях все ведется очень четко. Как правильно выровнять эту ситуацию? Какие операции и какие проводки необходимо сделать, чтобы уменьшить имеющуюся в учете кредиторскую задолженность перед Ростелекомом в соответствии с актом сверки?

[tat9718204]

Какую операцию необходимо провести и какой проводкой отразить это сальдо?

взять акт сверки, по акту сверки составить бухгалтерскую справку на основании бух.справки отсторнировать услуги на разницу

[tat9718204]

оплатить могло любое физлицо ошибочно, в моей практике такое было. Уменьшала методом сторно расходы.

[Arhimed0]

Если честно, я была уверена, что в бюджетном учете и в бюджетных учреждениях все ведется очень четко.

в бюджетном учёте в основном ведётся ..... (даже страшно сказать как. поработаете - увидите)
кстати в основном у всех почему то тааакие ожидания, что всё тут до копеечки !

вы же слышали пра пажар в Московской библиотеке
и больше всего в этой истории мне отметилось даже не то, что в аренду левым людям площади сдавались, что противопожарной обработки не было, не было оповещателей, ..... и прочее-прочее из этого рода
а боьше всего отметилось то, что когда решили выяснить ущерб, то оказалось , что никто не знает что там хранилось то ! нету у их там перечня имущества !
не известно что сгорело ! может 1 книга, может 100, а может ....., а может и ничего не сгорело ! пожар был, но всё успели вынести и всё цело


а в вашей ситуации, тем более, что по данным Ростелекома у Вас переплата, то я бы очередной выставленный счёт просто провёл бы по начислению на соответствующую меньшую сумму, чем указано в счёте. вот и всё выравнивание

[tat9718204]

Arhimed0, вы предлагаете по сути тоже уменьшить расходы,но без причин.Я же предлагаю описать ситуацию с указаним причин таких действий в бухгалтерской справке именно для того, что и самим не забыть почему так сделано и проверяющим при случаи объяснить

[Виолетта Руслановна]

Спасибо огромное за ответы!
Но хотелось бы провести корректировку взаиморасчетов, а какими операциями и какими проводками это правильно сделать я не знаю. В годовом отчете за 2014-й год показана бОльшая кредиторская задолженность, чем есть на самом деле. На её погашение были выделены субсидии на иные цели в большем объеме, сейчас имеется остаток этих субсидий, т.к. оплатили согласно акта сверки. Да и служба внутреннего аудита нашего учредителя очень строга по всем вопросам, поэтому очень хотелось бы провести все корректирующие мероприятия по всем правилам.

[OlesyaAny]

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как можно выровнять взаиморасчеты с Ростелекомом. Недавно устроилась в ГБУ - в учете услуг связи - полный бардак, который тянется не известно с каких времен.
Изначально не идет сальдо на 01.01.14 г. - по данным Ростелекома имеется наша переплата за услуги связи, по нашим данным - 0. Какую операцию необходимо провести и какой проводкой отразить это сальдо?
По договору на интернет вообще мало того, что также не идет сальдо на начало, так ещё и в течение года были две оплаты, никаких подтверждающих документов нет, всё что удалось выяснить, что оплата была через Сбербанк от какого-то физического лица, никто не признается, что платил, соответственно по данному договору не идет и сальдо на конец.
Если честно, я была уверена, что в бюджетном учете и в бюджетных учреждениях все ведется очень четко. Как правильно выровнять эту ситуацию? Какие операции и какие проводки необходимо сделать, чтобы уменьшить имеющуюся в учете кредиторскую задолженность перед Ростелекомом в соответствии с актом сверки?

[Александр Х]

Arhimed0, вы предлагаете по сути тоже уменьшить расходы,но без причин.

Т.е. из акта сверки видно, что стоит "левая" оплата, расходы идут в копеечку, и поэтому расходы надо сторнировать?

[Arhimed0]

предлагаете по сути тоже уменьшить расходы,но без причин.

да чисто арифметически - это тоже самое.
но это будет тем же самым и в учёте, и в отчётности
НО
в моём способе не будет лишнего документа, лишней проводки, лишнего внимания со стороны проверяющих (при проверке единичное начисление в одном из месяцев, сумму в счёте и сумму в обороте, никто и не заметит), и объяснять никому ничего не нужно
а то ведь проводку то вы объясните, но начнутся вопросы о причинах и принятых мерах и прочее

[Arhimed0]

Т.е. из акта сверки видно, что стоит "левая" оплата, расходы идут в копеечку, и поэтому расходы надо сторнировать?

а каким вы способом ещё можете выровнять ?


да для выравнивания другого способа и нету кроме как на основании справки сделать проводку
Д 401.20 (109) К 302.хх - =красным=

так я предлагал просто убрать эту отдельную проводку и сразу сложить её с начислением предстоящего месяца

[Arhimed0]

Т.е. из акта сверки видно, что стоит "левая" оплата, расходы идут в копеечку, и поэтому расходы надо сторнировать?

или вы хотите провести это дело как доход ?

Д 302.хх К 401.10

а потом ещё с этой суммы налог на прибыль заплатить ?

я же не только =скрываю лишнее= от проверяющих связанных с бюджетным учётом, но и ото всех остальных: ИФНС, фонды, и прочее.
Да если начать по хорошему разбираться, то ищите оплатившего и верните ему денежку !

а как вы хотели ? вывести всё наружу, всё наглядно показать, а заниматься только проводочками ?

ну тогда делайте всё по интрукции: акты сверки - инвентаризация - лишний доход - расчёты с контрагентом-плательщиком - налог на прибыль - ждать 3 года - списать переплату дебиторов - поставить на учёт на забаланс - ждать ещё 5 лет - и только потом эта сумма спишется полностью

[Arhimed0]

На её погашение были выделены субсидии на иные цели в большем объеме, сейчас имеется остаток этих субсидий, т.к. оплатили согласно акта сверки.

объясните своим причины
и пусть в след раз для оплаты дадут чуть меньшую сумму. ну или верните разницу

Да и служба внутреннего аудита нашего учредителя очень строга по всем вопросам,

что же они по всей строгости не выявили когда нужно было ?
от ошибок никто не застрахован. их постоянно приходится исправлять.
но и исправлять их нужно =с умом=, а не орать на всю деревню, для всех. вы ещё это дело на крышку всех своих документов вынесите и на главную страницу всех своих сайтов, что бы к вам ещё кто-нить припёрся и обвинил вас в дискриминации (вы же у частного лица деньги украли!) и коррупции (заплатили деньгами несчастного гражданина, а бюджетные средства выделенные на эту оплату - присвоили)
ах вы ещё этого не сделали ? так вы собирались это сделать ! просто не успели !

[Александр Х]

ну тогда делайте всё по интрукции: акты сверки - инвентаризация - лишний доход - расчёты с контрагентом-плательщиком - налог на прибыль - ждать 3 года - списать переплату дебиторов - поставить на учёт на забаланс - ждать ещё 5 лет - и только потом эта сумма спишется полностью

или вы хотите провести это дело как доход ?

Д 302.хх К 401.10

а потом ещё с этой суммы налог на прибыль заплатить ?

А у Вас

Д 401.20 (109) К 302.хх - =красным=

не тот же результат?

[Arhimed0]

А у Вас
Цитата Сообщение от Arhimed0 Посмотреть сообщение
Д 401.20 (109) К 302.хх - =красным=
не тот же результат?

А я это и не предлагал
я предложил

то я бы очередной выставленный счёт просто провёл бы по начислению на соответствующую меньшую сумму, чем указано в счёте. вот и всё выравнивание

и никто нихрена не найдёт и не увидит !
единственное о чём придётся - это сказать тому откуда деньги поступают, почему меньше оплатил и на счету остаток
а по возможности и этого делать бы не стал: просто при след. заказе денег молча бы уменьшил бы на свои разницы, и дело с концом !

[tat9718204]

Я за то , чтоб сделать корректировку проводкой сторно расходы.И в этом случаи от проверяющих ничего скрывать не надо, все объяснимо.

[tat9718204]

Arhimed0, По правилам конечно правильно, через доходы провести.И искать оплатившего не обязательно... Внереализационный доход получили не весь от кого...

[tat9718204]

Arhimed0, результат тот же в обоих случаях, да вот методология разная.

[Arhimed0]

Внереализационный доход получили не весь от кого...

а налоговика не важно от кого конкрено
доход был ?
был !
плати налог !
+ пеня
+ могут и штраф

.И в этом случаи от проверяющих ничего скрывать не надо,

смотря какие проверяющие
с чьей строны

все объяснимо.

а бухгалтер любую сторону объяснить может !!!

это как в анекдоте про сельское хозяйство
Вызывает Президент к себе Министра с/х, и спрашивает:
- вот я никак не могу понять сути наших реформ в с/х
- Владимирыч, щас я всё объясню
- Да объяснить я и сам могу, я говорю: =Я ПОНЯТЬ НЕ МОГУ=

[Arhimed0]

проводкой сторно расходы.И в этом случаи от проверяющих ничего скрывать не надо, все объяснимо.

проводка должна определяться экономической сущностью операции
так ?
а в нашем примере что ?
Вы какое имеете право УМЕНЬШАТЬ РАСХОДЫ, в том случае, когда расходы то были и отражены они правильно, но за эти услуги ЗА ВАС ЗАПЛАТИЛ кто-то !! пусть не известная личность и найти мы её не можем.
ну и ?... суть получается в том что предприятие поимело внереализационный ДОХОД

все объяснимо.

тут с какой стороны ни зайди, но задолбаишси объяснять, что .... ты не вербл..д.. (буквы всавьте сами, кому что нравится)

[tat9718204]

Arhimed0, чет Вас понесло противоречите сами себе.

[Arhimed0]

чет Вас понесло противоречите сами себе.

я рассказываю все возможные вопросы при каждом действии
по закону - это доход со всеми вытекающими

я бы сделал бы

очередной выставленный счёт просто провёл бы по начислению на соответствующую меньшую сумму, чем указано в счёте. вот и всё выравнивание

если найдут, то вопросы конечно же будут и в этом случае. по возможности я их подведу к вашей мысли про уменьшение затрат
но вероятность найти в этом способе - сводится практически к нулю
(попробуйте предствать как вы бы в чужом предприятии перекапывать бы стали каждый выставленный счёт и его соответствие в отражении)
а вот отдельно лежащую справку с отдельной дополнительной проводкой - и искать не надо, вы её напоказ выставляете

[Nephila]

Ха... сразу помидорами в мну не кидайтесь, я бы от сотрудника (любого мистера Х) как возмещение личных переговоров провела и все)... Архимёд, че там про внереализационный доход слышно?

[Arhimed0]

я бы от сотрудника (любого мистера Х) как возмещение личных переговоров провела и все)...

мне не нравится
дело случилось до 2014 года !!! чё ждали ?
срок исковой давности давно уже прошёл

Архимёд, че там про внереализационный доход слышно?

здесь - не знаю.
не такой уж спец по таким моментам
просто чую возможные вопросы и стараюсь их плавно объехать, что бы не было


при таком подходе может и возникнуть: а там кабы и НДС не образовался

[Nephila]

мне не нравится
дело случилось до 2014 года !!! чё ждали ?

а вот такие мы медленные газы)

срок исковой давности давно уже прошёл

переведи...инвентаризация прошла какой датой? я чет упустила немного этот факт.

при таком подходе может и возникнуть: а там кабы и НДС не образовался

да кого НДС волнует при таком раскладе. Неужто бюджетное учреждение ходит НДС возмещает миллионами?

[Arhimed0]

переведи...инвентаризация прошла какой датой? я чет упустила немного этот факт.

ну ты же предлагаишь

возмещение личных переговоров провела и все)...

переговоры то когда случились ? что бы возмещать их

да кого НДС волнует при таком раскладе. Неужто бюджетное учреждение ходит НДС возмещает миллионами?

а дело не в возмещении
нахрена мне из за одной этой операции начинать все эти книги-фиги-счёты-фактурны и прочую дребедень с этим связанное ? у меня же в этом отношении всё чисто, а ты мне....
брррр
я вооще 24 главу не открывал ни разу

[Nephila]

ну ты же предлагаишь
переговоры то когда случились ? что бы возмещать их

так прошлые ошибки то текущей датой исправляются, или мну реально сегодня переклинило?... взять служебку (а-ля объяснительная) от "болтуна" и провести... расход то править не желательно), а доход мне нафих не нужен)

а дело не в возмещении
нахрена мне из за одной этой операции начинать все эти книги-фиги-счёты-фактурны и прочую дребедень с этим связанное ? у меня же в этом отношении всё чисто, а ты мне....
брррр
я вооще 24 главу не открывал ни разу

пацталом... 2:0 в твою пользу)

[Arhimed0]

2:0 в твою пользу)

чё прям так сразу с первого броска ?

а доход мне нафих не нужен)

стопудофф - здесь однозначно, хотя по закону имеено так отражается

расход то править не желательно)

и с этим согласен

поэтому и предлагал меньшими жертвами прсто молча начисления подогнать к ответу на задней странице задачника (к акту сверки)

[Александр Х]

я бы от сотрудника (любого мистера Х) как возмещение личных переговоров провела и все)... Архимёд, че там про внереализационный доход слышно?

Внереализационного не будет, но Ваши расходы уменьшатся.

прсто молча начисления подогнать к ответу на задней странице задачника (к акту сверки)

Дык в акте сверки обороты есть, а Вы их уменьшаете.

[Alexey_tob]

на момент объединения учреждений пропустили дебиторскую задолженность. сделали предоплату компании, а когда делали разделительный баланс, начислили этой компании оказанные услуги, в итоге никто никому не должен. но компания попалась честная и за неоказанные услуги вернули средства уже объединенному учреждению 201.11-302.26. теперь на 302 счете повисла кредиторка. какие проводки сделать, чтобы исправить эту ситуацию?

[Александр Х]

сделали предоплату компании

начислили этой компании оказанные услуги

Они Вам дважды должны?

начисление доходов в сумме кредиторской задолженности, списанной с балансового учета, в связи с отсутствием требований кредитора в период срока исковой давности отражается на основании Справки (ф.0504833) по кредиту счета 040101173 "Чрезвычайные доходы от операций с активами" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счетов 020800000, 230100000 "Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам"; 030200000 "Расчеты по принятым обязательствам", 030402000 "Расчеты по депонентам", с одновременным отражением указанной суммы на забалансовом счете 20 "Списанная задолженность, не востребованная кредитором"