Проводки по учету возврата средств за неотработанный отпуск

[Наталья Воробьева]

Добрый день, коллеги! СРОЧНО нужна помощь!
В казенном учреждении сотрудник увольняется имея задолженность за неотработанный отпуск. ( з/пл за 6 дней июня - 3100 рублей, удержания за неотработанный отпуск - 7500 рублей, задолженность - 4400 рублей) Согласен добровольно погасить задолженность. Вопрос: как написать заявление на добровольное погашение? Какие проводки по учету возврата средств и зачисления их в доходы, а также отражение из в заработной плате

[Александр Х]

В пункте 4.2 Методических рекомендаций, доведенных письмом Минфина России от 19 декабря 2014 г. № 02-07-07/66918

- в сумме ущерба в объеме задолженности бывших работников перед учреждением за неотработанные дни отпуска при их увольнении до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, выявленной при инвентаризации, отражаются по дебету счета 0 209 30 560 "Увеличение дебиторской задолженности по ущербу по компенсации затрат государства, государственных (муниципальных) учреждений" и кредиту счета 0 401 10 130 "Доходы от оказания платных услуг", с одновременным отражением исправительных бухгалтерских записей по соответствующим счетам расчетов 0 302 00 000 "Расчеты по обязательствам", 0 303 00 000 "Расчеты по платежам в бюджеты".

Т.е. получаем:
Дт 209 Кт 401 7500
Дт 401 Кт 302 -7500
Ну а далее

суммы, поступившие в возмещение причиненного учреждению ущерба, отражаются по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 020900000 "Расчеты по ущербу имуществу" (020971660-020974660, 020981660, 020982660) и дебету соответствующих счетов аналитического учета счетов 020100000 "Денежные средства учреждения" (020121510, 020134510), 021002000 "Расчеты с финансовым органом по поступлениям в бюджет" (021002410, 021002420, 021002430, 021002440, 021002130, 021002620), счета 030305830 "Уменьшение кредиторской задолженности по прочим платежам в бюджет";

или

суммы, списанные с балансового учета в связи с приостановлением согласно законодательству Российской Федерации предварительного следствия, уголовного дела, или принудительного взыскания, а также в связи с признанием виновного лица неплатежеспособным отражаются по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 020900000 "Расчеты по ущербу имуществу" (020971660-020974660, 020981660, 020982660) и дебету счета 040110173 "Чрезвычайные доходы от операций с активами";

[Наталья Воробьева]

Спасибо! Еще вопрос: задолженность будет поступать в счет погашения кассовых расходов или в доходы муниципального образования?

[Александр Х]

Я бюджетник, казенных порядков не знаю
У меня однозначно кассовые расходы

[Наталья Воробьева]

Я как-бы тоже склоняюсь к тому. что если это расходы этого года, то должно быть возмещение кассовых расходов. Меня смущает то,что идет отражение по счету 401 10 и это будет отражаться в форме 121, а это однозначно разница с фактически поступившими доходами (объясняться в пояснительной?- мысли уже о годовом отчете).

[Александр Х]

объясняться в пояснительной

Когда есть, что пояснять, да еще с ссылками на нормативку - это же замечательно, не надо ничего из пальца высасывать

[tat9718204]

Наталья Воробьева, зачем в доходы если это расходы этого года то восстановление кассовых

[tat9718204]

Наталья Воробьева, зачем в доходы если это расходы этого года то восстановление кассовых

при добровольном внесении