Погашение беспроцентного займа зачетом

[Vikusyan]

Доброго всем дня и хорошего настроения!
Закидала я форум нестандартными вопросами, плохо, когда приходишь в организацию, где все запущено... Так что без вашей помощи, уважаемые форумчане, я потону)))

Ситуация следующая: ООО на УСН 6%. Выдало займы беспроцентные своим учредителям (они же сотрудники фирмы). Суммы внушительные.
Возвращать, понятно, никто не собирается.
Налоговую не предупреждали о невозможности получить займ обратно.
В то же время, чтобы ежемесячно не снимать деньги для выплаты зп, один из учредителей выдает займ нашей организации (тоже беспроцентный). Задолженности с обеих сторон копятся. Задумка у учредителей такая: впослдствии зачесть задолженности, а остаточную сумму долга перед организацией по истечении 3х лет списать.
Так вот главный вопрос: начисляется ли материальная выгода на экономии с процентов при зачете?
А также при списании задолженности?
Уже и не знаю, как убедить, что все это неправильно и что ситуацию надо исправлять...

[Над.К]

Глупая схема. Почему не делается возврат займа от учредителя? Ведь у физлиц, получивших беспроцентные займы, есть НДФЛ от мат.выгоды. И он все копится и копится. И зачем есть тоже самое, что и возврат займа.

а остаточную сумму долга перед организацией по истечении 3х лет списать.

На каком основании?

[Vikusyan]

Над.К, спасибо, что откликнулись, как и всегда впрочем)

Действительно схема глупая, направлена на уход от выплаты 13 % с дивидендов. Вместо дивидендов договор беспроцентного займа.
Но даже если не возвращать, а потом списать по истечении срока исковой давности, как они хотят, сумма долга преобразуется в полученный доход у заемщиика-физ.лица, и все равно НДФЛ нужно будет начислить. И налоговую предупредить о невозможности ее удержания. Я правильно поняла?

А при погашении путем взаимозачета по договорам беспроцентных займов тоже начисляется материальная выгода?

Не совсем понимаю, как эту выгоду начислить организации? Вот получили мы займ от учредителя, потом зачтем требования, получается должны начислить материальную выгоду. Но как?
Допустим, учредитель нам должен 100 000 руб. Мы ему должны 500 руб. Провели зачет, учредитель должен нам 99 500руб. А как быть с материальной выгодой? На 500 рублей начислить и организации и учредителю?
Запуталась совсем...

[mvf]

Я правильно поняла?

Да.

Не совсем понимаю, как эту выгоду начислить организации?

У организации не матвыгоды. Это категория для физлиц.

[Vikusyan]

Да.


У организации не матвыгоды. Это категория для физлиц.

Спасибо. Тогда что будет у организации? Нельзя же просто так пользоваться чужими деньгами и ничего за это не платить? Или все-таки можно?
То есть в случае, когда организация получила от физ лица беспроцентный займ, то ни у одной стороны не возникает налоговых обязательств?

[mvf]

Или все-таки можно?

Можно.

то ни у одной стороны не возникает налоговых обязательств?

Не возникает.

[Vikusyan]

Спасибо)

[МарияГБ]

Здравствуйте! ООО по договору беспроц. займа в 2015 предоставило 100 руб. своему учредителю, как физ. лицу. А этот учредитель в 2014,как физ. лицо по договору беспроц. займа предоставлял этому ООО 50руб. Вопросы у меня такие: можно ли провести взаимозачет однородных требований на 50 руб?и какие тогда проводки по данной сделке...? или обязательно,физ. лицо возвращает в кассу 100р., мы начисляем НДФЛ с мат.выгоды., а ООО из кассы выдает этому физику 50 руб. и всё-договора закрыты....

[mvf]

Не понял. А вместо 100 "предоставить" 50 - никак?

[gnews]

можно ли провести взаимозачет однородных требований на 50 руб

Да (если нет ограничений (ст. 410, 411 ГК)
Д66-К76

С 50 руб на дату взаимозачёта

начисляем НДФЛ с мат.выгоды