 |
Добрый день,
Ситуация наоборот:
Попадают в книгу ДиР часть взносов в ФСС погашаемые за счёт больничных, хотя не должны.
Идет выгрузка из ЗУП сводно, без разбивки по сотрудникам.
В настройках "Способы отражение зарплаты в регламентированном учете" в ЗУП: указано, что
в проводке
69.01 70 расходы по УСН не принимаются, однако данные суммы попадают в расходы.
Редактирование в операциях по регламентированному учету запрещено .
Как быть?
Очень не хочется вести книгу доходов и расходов в Excel
Вы что имеете ввиду под "погашением"? Вы не платите взносы, потому что платите больничные? Так программа правильно делает. Это по сути взносы и есть. Только Вы их не в ФСС платите, а работнику вместо ФСС.
ЗЫ: нельзя давать ссылки на другие форумы!
Не данные суммы попадают в расходы, а другие. Те, которые Д26-69.01. Просто оплата идет не безналом, а зачетом.Сообщение от Кофейная Кантата
Спасибо большое за ответ!!!
Значит, они должны отражаться в расходах (которые первые 3 дня за счет работодателя)
а НДФЛ? с этих 3х дней отражается в расходах?
НДФЛ это часть пособия и зарплаты. Только выплачиваемая не работнику, а государству в виде налога
Что-то я уже запуталась...Это действительно так? Если болел ребенок, то больничный не включаем в расходы или только за первые 3 дня не включаем?Вместе с тем пособия, которые финансируются соцстрахом, можно зачесть в счет уменьшения текущих платежей по страховым взносам ( п. 2 ст. 4.6 Закона № 255-ФЗ ).Получается, что в расходы при упрощенной системе можно включить только ту сумму пособия по болезни, которая начислена работнику за первые три дня нетрудоспособности, при условии, что заболел именно он сам, а не член семьи (чаще всего больничные листы берут в связи с уходом за больным ребенком). Это следует из подпункта 6 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ.
Что-то я запуталась...
А можно пример полностью с проводками?
за 1кв2015
44 69.1 53675,14
69.01 70 7250,44 (причем сумма 5*424,00- болел ребенок, а не сам сотрудник)
69.01 51 27267,37
остаток 19157,33 будет оплачен 15.04.15
Какую сумму взять в расходы?
Раз ФСС возмещает сумму с учетом НДФЛ, поэтому и не берем НДФЛ с больничного ?
Можно где-то на конкретном примере почитать с проводками? А то совсем запуталась.
Нашла пример, не понимаю откуда взялась сумма 2893руб?Пример 1. Начисление и выплата пособия по временной нетрудоспособности
И.В. Полякова работает корректором в ООО "Дионис" с ноября 2010 г. Фирма применяет УСН с объектом "доходы минус расходы".
В феврале 2013 г. И.В. Полякова проболела 10 календарных дней, о чем представила в бухгалтерию больничный лист. Рассчитаем сумму пособия, которую получит сотрудница.
Страховой стаж И.В. Поляковой составляет 7 лет, поэтому пособие ей будет выплачено в размере 80% среднего заработка. Расчетный период для начисления пособия по временной нетрудоспособности - с 1 января 2011 г. по 31 декабря 2012 г.
За 2012 г. ООО "Дионис" начислило сотруднице 480 000 руб., а за 2011-й - 400 000 руб. Данные суммы не превысили предельных значений (512 000 руб. и 463 000 руб. соответственно). Таким образом, при расчете больничного будет учтен фактический заработок И.В. Поляковой за 2012 и 2011 гг.
Средний дневной заработок сотрудницы составит 964,38 руб. [(480 000 руб. + 400 000 руб.) : 730 дн. x 80%].
Таким образом, ООО "Дионис" начислит И.В. Поляковой пособие по временной нетрудоспособности в размере 9643,8 руб. (964,38 руб. x 10 дн.).
Со всей суммы пособия, начисленной И.В. Поляковой, удержан НДФЛ в сумме 1254 руб. (9643,8 руб. x 13%).
На руки сотрудница получит 8389,8 руб. (9643,8 руб. - 1254 руб.).
Пособие, начисленное за счет ФСС РФ в сумме 6750 руб. (964,38 руб. x 7 дн.), в состав расходов при УСН не входит. А сумму пособия в размере 2893 руб. (964,38 руб. x 3 дн.) можно учесть при "упрощенке", уменьшив на нее налоговую базу (после выплаты сотруднице).
НДФЛ, который можно учесть при УСН в расходах, будет равен 376 руб. (2893 руб. x 13%).
Таким образом, в расходах при УСН организация вправе учесть НДФЛ, удержанный при выплате пособия, в сумме 376 руб. и само пособие за вычетом НДФЛ в размере 2517 руб. (2893 руб. - 376 руб.).
Вопрос: Раз мы не возмещаем пособия, а уменьшаем выплаты соцстраху (по сути делаем взаимозачет на суммы больничных) , поэтому НДФЛ нужно исключить из расходов так как получается, что в сумме взаимозачета уже содержится НДФЛ. Так?
Допустим, все начисления были 28.02, перечисления 31.03.
Тогда в расходы пойдет:
в день выплаты пособия, но не ранее 28.02 7250,44
31.03 27267,37
15.04 19157,33
Итого 53675,14
Это оплата первых трех дней б/л (на руки+НДФЛ)
НДФЛ вообще никогда не расход. Потому что это налог не организации.
НДФЛ - это часть з/пл, которая выплачивается не работнику, а перечисляется в бюджет. И как часть з/пл она идёт в расходы при уплате в налоговую.
Жизнь - не роман Дюма. В жизни бухгалтер всегда один за всех... И эти все на одного бухгалтера!
В упрощенке это расход, так как это часть з/п.
Я проверяю книгу, в том числе
70-51
68.01-51
А еще вопрос по отпускам, которые приходятся на переходный период (июнь-июль), а выплаты например в июне.
Нужно ли делить отпуск, или можно оставить как есть, так как в целом по году все схлопнется. (исключая переходный период декабрь-январь)
Да не НДФЛ расход, а зарплата ))) Частью которой и является НДФЛ
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
