ООО УСНО перенос реализации в прошлый налоговый период

[Samouchka_1]

Коллеги, добрый день!
ООО (УСНО-6%). Покупатель подписал наш экз-р накладной от янв. 2014г., теперь просит исправить дату накладной на декабрь 2013г.(т.к. в договоре срок исполнения стоит 31.12.2013г.). Оплаты от него нет, т.к. ссылается на срок исполнения (исправим дату-оплатит).
Какие должны быть проводки для переноса реализации в прошлый период и какие налоговые обязательства при этом возникнут?

[Enic]

У вас УСН,то есть кассовый метод, поэтому налоговых последствий для вас нет ,так как ваш объектов налогообложения это доход, налогооблогаемая база это доходы от реализации,момент определения базы поступления денежных средств в кассу или на расчетный счет.

В общем, если сумма реализации небольшая, то просто переделайте этот документ,раз покупатель такой упрямый.

Кстати ,а что вы ему реализовали ? и скольки значная сумма реализации?
Лично я ,вообще бы проводки никакие исправительные не делал. тем более ,что у вас проводка есть в 2014 году ,а ошибка в 2013 году.

[Samouchka_1]

сувенирная продукция на 77 тыс.

[Samouchka_1]

на 01.01.2015г. долг за ними висит, но на 01.01.2014г. нет долга

[Samouchka_1]

на 01.01.2014г. бухгалтерская выручка занижена- не грубое нарушения по ведению бух.учета?

[Enic]

на 01.01.2014г. бухгалтерская выручка занижена- не грубое нарушения по ведению бух.учета?

я считаю ,что нет.с учетом суммы

сувенирная продукция на 77 тыс.

так значит ,не важно от какого числа документ, если продается товар, а важно когда переходит право собственности по договору и какую дату поставил покупатель напротив свое подписи в накладной.
В любом случае, видимо он расход учет в 2013 году.А для вас расходы не важны и ошибка несущественная (скорее всего)

[Samouchka_1]

видимо, придется исправить дату реализации. Спасибо.

[Январь]

бухгалтерская выручка занижена- не грубое нарушения по ведению бух.учета?

По КоАП грубое нарушение - это искажение статьи бух.отчетности на 10%
По НК грубое - это систематические ошибки (два раза и более за год)

вообще бы проводки никакие исправительные не делал

+1. Ошибка уже как бы исправлена в 2014

Вопрос только в том, было ли у вас в 2013 в наличии то, что вы им по накладной передали. А то не красиво может получиться Впрочем, на налоги не влияет

[Samouchka_1]

По КоАП грубое нарушение - это искажение статьи бух.отчетности на 10%

на 10% от выручки за 2013г?

[Samouchka_1]

Вопрос только в том, было ли у вас в 2013 в наличии то, что вы им по накладной передали.

было.

[Январь]

на 10% от выручки за 2013г?

Да

[Samouchka_1]

77тыс меньше 10% выручки за 2013г. и 2014г.

[Samouchka_1]

на много меньше.
Спасибо всем. Будем исправлять дату для покупателя.