Клерки добрый день!
в этом квартале сложилась такая ситуация, что продавали мы работы и услуги с 3 разными ставками НДС: без НДС (лицензии на программы), 18% и 0%(экспорт в Белоруссию). Пакет документов на подтверждение 0% НДС собрали будем подавать вместе с декларацией.
Но гнетет меня вопрос как распределять НДС косвенных расходов? Где про это почитать? Как вообще мне все по полочкам разложить и не запутаться?
Раздельный учёт при применении 0% ставки - на усмотрение налогоплательщика п.10 ст. 165 НК, при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций - пропорционально выручке п.4 ст. 170 НК. ИМХО, для обеспечения единообразия в обоих случаях распределять НДС пропорционально выручке.
соответственно суммы НДС которые пропорциональны реализациям без НДС и НДС 0% - в расходы по налогу на прибыль?
у меня программа автоматически кидает суммы НДС косвенных расходов, пропорциональные реализации 0% с 19.7 на 68.2. Предъявляет их к вычету.
В строку 30 раздела 4 декларации по НДС попадает НДС прямых расходов (закупка товара на территории РФ для перепродажи) и НДС косвенных расходов, который получился при делении, пропорциональный реализации 0% ставкой.
Прочла инструкцию по заполнению раздела, там не написано про прямые и косвенные... Как тут разобраться? Подскажите.
о чем вы?Сообщение от jwell
В 4 разделе отражается НДС, относящийся к деятельности по ставке 0%, и не важно прямой он или кривой.
я первый раз столкнулась с экспортом. Так правильно я теперь понимаю - к вычету принимается НДС с закупленных для перепродажи товаров плюс часть НДС косвенных расходов, которая пропорциональна реализации 0%? понятно, что при условии, что документы для подтверждения ставки 0% мною собраны.
Да.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием