Выставление счет-фактуры за транспортно-экспедиционные услуги иностранному покупателю

[klena78]

Добрый день!

Прошу помочь с ответом на следующий вопрос.

Российская организация оказала в апреле 2015 года транспортно-экспедиционные услуги иностранному покупателю из Германии. Из документов по этой операции есть только: договор транспортной экспедиции, акт выполненных работ и инвойс. Иностранный покупатель услугу оплатил полностью, российская организация услугу оказала. Вопрос в следующем: нужно ли составлять российской организации счет-фактуру на реализацию этой услуги и если нужно, то с какой ставкой НДС 0% или 18%?

[Тоня]

нужно ли составлять российской организации счет-фактуру

Нужно, если экспедитор на ОСНО. 0%.

[klena78]

Тоня, спасибо!
Это получается экспорт услуг и надо его подтверждать в течение 180 дней?

[Тоня]

Да.

[klena78]

Да.

Тоня, а может быть такой вариант: если мы точно знаем, что документы никогда соберём, потому что не будет в комплекте товаросопроводительного документа с отметкой таможенного органа, можем ли мы в этом случае сделать реализацию сразу с 18%? И если можем, то в декларации по НДС она будет проходить как обычная реализация по строке 010 раздела 3? И ещё вопрос, если выделять НДС 18% в этой реализации, экспортная выручка была 10 000,00 Евро, по курсу на день поступления выручки в рублях, например - 550 000,00 руб. Счет фактуру делать на рублевую сумму 550 000,00 и в том числе НДС 18% - 83 898,31 руб.? Так правильно?

Заранее огромное спасибо за помощь

[Тоня]

если выделять НДС 18%

Не получится. Не хотите подтверждать - платите НДС за свой счет (550,0*18%), без предъявления его заказчику. Да, в 3 раздел

[klena78]

Тоня, спасибо большое за ответ