1% с суммы превышения 300 тыс оплачен в апреле

[Аноним]

Доброго времени суток всем!
Подскажите, пожалуйста, если ИП УСН доходы минус расходы оплатил 1% с суммы превышения в 300 тыс. руб в ПФР в конце апреля (21 числа), можно будет зачесть эту сумму в расходы 2015 года?

[Над.К]

Да, может. При расчете налога за 1 полугодие

[Владимир П.]

Да, может. При расчете налога за 1 полугодие

Добрый день! То есть уплатить взносы в ПФР (1% от того что свыше 300тр) за этот же год нельзя? К примеру 1% составил 10000р и вычесть их при уплате налога за 4-й квартал нельзя или можно? И что будет если вычел?
Спасибо.

[Над.К]

То есть уплатить взносы в ПФР (1% от того что свыше 300тр) за этот же год нельзя?

Почему нельзя-то? Я разве где-то такое написала?
Налога за 4 квартал не бывает при УСН, бывает налог за год. И при расчете налога за год берутся все данные за год

[Владимир П.]

Почему нельзя-то? Я разве где-то такое написала?
Налога за 4 квартал не бывает при УСН, бывает налог за год. И при расчете налога за год берутся все данные за год

Фуххх... то есть ничего страшного, что я вычел этот 1% за весь год из 6 % за 4-й квартал?

[Над.К]

Да нет налога за 4 квартал )) Есть налог за год. Как только Вы это осознаете, сам вопрос исчезнет.

[Владимир П.]

Да нет налога за 4 квартал )) Есть налог за год. Как только Вы это осознаете, сам вопрос исчезнет.

Я разбил этот налог на 4 части (т.к. не хотел откладывать деньги на конец года) и платил в начале каждого квартала. Так же и взносы, и соответственно вычитал эти взносы перед каждым платежом в налоговую. То есть там все ясно взносы потом налог, была сложность только с этим 1 % т.к. не было у меня ясности вычитать за 2014 год или уже в 2015...
PS вчера из налоговой пришло письмо, просят предоставить документы по уплате взносов на основании чего я уменьшил УСН.

[Bee_Maja]

Я разбил этот налог на 4 части (т.к. не хотел откладывать деньги на конец года) и платил в начале каждого квартала. Так же и взносы, и соответственно вычитал эти взносы перед каждым платежом в налоговую. То есть там все ясно взносы потом налог, была сложность только с этим 1 % т.к. не было у меня ясности вычитать за 2014 год или уже в 2015...
PS вчера из налоговой пришло письмо, просят предоставить документы по уплате взносов на основании чего я уменьшил УСН.

Если 1% уплачен 21 апреля 2014 года, то смело берите в зачет налога за 2014 год... А если 21 апреля 2015, то... соответственно и уменьшать надо налог за 2015 год.

[Владимир П.]

Если 1% уплачен 21 апреля 2014 года, то смело берите в зачет налога за 2014 год... А если 21 апреля 2015, то... соответственно и уменьшать надо налог за 2015 год.

Я уплатил 1% за 2014 в январе 2015 и соответственно вычел эту сумму при уплате налога за 4-й квартал до 21 апреля... Правильно ли я сделал или можно было вычитать только при платежах за 2015 год...?

[Над.К]

Я уплатил 1% за 2014 в январе 2015 и соответственно вычел эту сумму при уплате налога за 4-й квартал до 21 апреля..

Вы сделали неправильно. ВЗносы, уплаченные в 2015 году, уменьшают налог 2015 года

[Владимир П.]

Вы сделали неправильно. ВЗносы, уплаченные в 2015 году, уменьшают налог 2015 года

То есть если бы уплатил этот 1% в декабре 2014 то это было бы правильно?
И еще вопрос что делать с налоговой теперь? Штраф придется уплатить? А большой?((
Спасибо.

[Над.К]

То есть если бы уплатил этот 1% в декабре 2014 то это было бы правильно?

Да
Сейчас надо доплатить налог и пени и сдать правильную декларацию. Штрафа за это не будет

[Владимир П.]

налог и пени

А пени в налоговой скажут размер?