Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Ситуация - мы агенты. Ищем по заданию принципала покупателя на услуги. От своего имени. Покупатель перечисляет нам аванс. Должны ли мы с этого аванса начислить НДС? Вроде это не наш доход. Но при проведении в 1С НСД с авансов начисляется, потом закрывается в книге покупок и по сути никаких уплат-переплат не возникает. Но правильно ли отражать этот НДС с авансов в декларации по НДС?
Вы не должны с этого аванса НДС начислять.
Должны сообщить принципалу, он начисляет и платит
Т.е счета-фактуры на аванс не выставлять и в журнале выставленных счетов они тоже быть не должны?Сообщение от Январь
Получается в этом журнале у меня в первой части (выставленные) - наша реализация, а во второй части (полученные) - входящий счет-фактура от контрагента?
Воможны варианты.
Перечисляете принципалу полученный аванс (или сообщаете о его получении)
Принципал выписывает счет-фактуру, вы его в журнал полученных
Вы выписываете счет-фактуру для покупателя, его в журнал выданных.
А если ситуация поворачивается таким образом: мы согласно НК выставили сч/ф на аванс и отправили его нашему заказчику. А заказчик в ответ сообщает, что он руководствуется принципом, что если услуга оказана в том же квартале, что и аванс, то он сч/ф на аванс в принципе не оформляет. И на наш аванс (аванс посредника) тоже не выдаст сч/ф.
Что делать нам? Не выставлять сч/ф на аванс, но в этом случае это нарушение законодательства. А выставить сч/ф и сдать декларацию без данных нашего контрагента технически не возможно...
Это не "нарушение законодательства". И ВАС уже давным-давно по этому поводу высказался.
Best regards, Михаил
Спасибо! ))
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием