 |
Добрый день! Прошу помощи в такой ситуации: ИП является учредителем в ООО, только не как ИП, а как физ. лицо. ООО предлагает выплатить дивиденды учредителю товарами. Можно ли будет учесть стоимость таких товаров в расходах УСН (ИП применяет УСН доходы минус расходы), если оплатить эти товары из кассы ИП?
Аноним, все перемешали
ИМХО проще ИП-шнику таки купить эти товары у ООО-шки (пусть за наличные), а потом ООО-шка этими наличными выплатит дивиденды участнику (правда направлять наличную выручку на выплату дивидендов не предусмотрено указанием 3073-У).
это будет реализация товаров, со всеми полагающимися налогами.Сообщение от Аноним
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Что-то до меня не совсем доходит про реализацию. При реализации покупатель, (т.е. учредитель) должен продавцу (т.е. ООО), а тут вроде бы наоборот, ООО погашает задолженность по дивидендам? Либо потом делать зачет встречных требований?
да
Спасибо! с ООО все боле-менее понятно. А с принятием к расходам по УСН как быть?
Если ИП купит товар за наличные, то спокойно включаете в расходы (после продажи).
Если будет взаимозачет, то все несколько сложнее. ИМХО можно точно также включить в расходы, подтвердив оплату актом взаимозачета.
Меня смущает то, что товар будет реализован учредителю-физ. лицу (с соответствующим оформлением первички) и взаимозачет с физлицом., а в расходы нужно включить у ИП. Каким образом отразить оплату у ИП актом взаимозачета - совершенно не представляю! Т.е все вроде бы логично, но как это сделать в 1С (7.7)?
Документы - Документы общего назначения зачет взаимных требований и все попадет в книгу
ИП это и есть физлицо
И потом, товары будут получены в счет ДИВИДЕНДОВ, которые учредителю желательно получить в денежной форме, а так получается, что товар уже оплачен и вовсе не ему?
не путайте две операции.
1. реализация товара в ООО учредителю и взаимозачет задолженности его за товар погашением задолженности по дивидендам
2. учет этим ИП купленных им товаров для своей предпринимательской деятельности. Думаю, грамотно составленный акт взаимозачета будет подтверждением оплаты этого товара.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Не забудьте сообщить в налоговую по истечении налогового периода о невозможности удержать НДФЛ с дивидендов в виде товаров, если не сможете его удержать из каких-либо выплат ИП.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
