Отражение в 1С поступившей после сдачи отчетности счет-фактуры

[BuhBuratino]

Добрый день уважаемые форумчане.
ТОРГ 12 по товарам поступила в срок, я ее провела. Галочку отразить счет фактуру в книге покупок в 1С не ставила, поскольку счет-фактуру нам не привезли. После отчетного периода счет фактуру нам передали. Как теперь отразить ее в целях НДС?
Правильно ли я сделала, что провела документ в целях налогообложения прибыли, если счет фактура нам не была передана?

[Просто человек]

BuhBuratino, в целях налогообложения прибыли провели документ правильно

[Просто человек]

BuhBuratino, у вас какая версия 1с

[BuhBuratino]

1С 8 бухгалтерская

[ZZZhanna]

1С 8

Вы в курсе, что их как минимум 3 крупные разновидности?

[BuhBuratino]

Спасибо, я в курсе.
У меня 2 С предприятие 8.2.Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.64.28)

[tv06]

Зачем вам всем версия 1с? нужно ответить - что все сделано правильно и НДС можно поставить на возмещение из бюджета в течении 3-ех лет в любом периоде (с первого квартала 2015 г можно было и на основании копии)

Из положений п. 1.1 ст. 172 НК РФ следует, что предусмотренное данным пунктом правило о трехлетнем периоде, в течение которого налогоплательщик вправе принять к вычету "входной" НДС по приобретенным товарам, работам, услугам, имущественным правам (ввезенным товарам), после принятия их на учет применяется только к налоговым вычетам, указанным в п. 2 ст. 171 НК РФ. Соответственно, к иным вычетам НДС положения п. 1.1 ст. 172 НК РФ не применяются, в частности к следующим суммам налога:
- уплаченным покупателями - налоговыми агентами, указанными в п. 3 ст. 171 НК РФ;
- исчисленным продавцом с полученных авансов в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав (п. 8 ст. 171 НК РФ);
- предъявленным покупателю при перечислении им авансов в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав (п. 12 ст. 171 НК РФ).
Аналогичный вывод содержится в Письме Минфина от 09.04.2015 N 03-07-11/20290.
Также отметим, что при применении предусмотренного п. 1.1 ст. 172 НК РФ правила о трехлетнем периоде необходимо учитывать следующее: для некоторых вычетов, указанных в п. 2 ст. 171 НК РФ, может быть определен специальный порядок их осуществления. В частности, особый порядок применения вычетов НДС установлен в п. 3 ст. 172 НК РФ в отношении операций по реализации облагаемых по ставке 0% товаров (работ, услуг), перечисленных в п. 1 ст. 164 НК РФ.

[BuhBuratino]

Подскажите как это сделать в 1С. Мне не понятно какой операцией это оформить в программе. Может быть ручной проводкой (но тогда в книгу покупок не попадет)?

[ZloiBuhgalter]

Зачем вам всем версия 1с?

Затем, дАрАгОй, что в 2.0 и 3.0 исполнение хотелок, что ты привёл в своём посте, реализована по-разному.
И не стоит здесь цитировать то, что, в основном, все знают.
Другое дело, что для вопросов по 1С существует свой раздел форума.

[alenaP]

Покупка- счет-фактура полученный, основание поступление товара услуг, ставите дату когда получили документ.

[BuhBuratino]

Спасибо за подробный ответ. Откуда следует что НДС можно поставить на возмещение из бюджета на основании копии?

[BuhBuratino]

Спасибо большое, alenaP, все отлично получилось!

[alenaP]

[ZZZhanna]

Откуда следует что НДС можно поставить на возмещение из бюджета на основании копии?

я вот тоже не поняла

[BuhBuratino]

tv06 #7 пишет об этом.

[ZZZhanna]

tv06 пишет, но откуда он это взял?

[BuhBuratino]

Да, очень интересно. Жду ответа от автора данного высказывания.

[tv06]

согласна - оригиналы должны быть
но
Наличие только копий счетов-фактур приравнивается к их отсутствию? Согласно п. 1 ст. 169 НК РФ счет-фактура может быть составлен и выставлен на бумажном носителе и (или) в электронной форме. При этом Налоговый кодекс не разъясняет, может ли служить основанием для принятия сумм "входного" НДС к вычету бумажная копия счета-фактуры, полученная по факсу. Позиция судов по такому вопросу неоднозначна, но большинство склоняется к тому, что факсимильная копия счета-фактуры может служить для принятия НДС к вычету, например Постановления ФАС МО от 05.06.2014 по делу N А41-7289/2013, ФАС ВВО от 11.11.2013 по делу N А43-30332/2012. По мнению автора, это свидетельствует в пользу того, что наличие только копий "входящих" счетов-фактур не должно признаваться их отсутствием и, соответственно, приравниваться к грубому нарушению. Аналогичное мнение высказал ФАС СКО в Постановлении от 11.10.2012 по делу N А32-6326/2012.

[ZloiBuhgalter]

Позиция судов

И это главное.
Так вот, чтоб "не судиться" по поводу и без повода, лучше иметь оригиналы.

[tv06]

Поставщик на просьбу выставить дубликаты утерянных счет фактур прислал копии счет-фактур с подписью и печатью - копия верна... не принимать к вычету?

[tv06]

Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 11.05.2011 по делу N А45-15053/2010
Суд указал, что действующее налоговое законодательство не содержит требований о регистрации исключительно оригиналов счетов-фактур, полученных от поставщиков, и не предусматривает запрета на предъявление счета-фактуры покупателю путем использования факсимильной связи или какого-либо ограничения его использования. Поскольку факт наличия у налогоплательщика факсимильных копий счетов-фактур инспекцией не оспаривается, ей представлены все документы, подтверждающие право на вычет, отказ в применении вычетов по НДС необоснован.

Постановление ФАС Московского округа от 14.10.2009 N КА-А40/10645-09 по делу N А40-93298/08-141-452
Инспекция отказала налогоплательщику в вычете по НДС в связи с отсутствием оригиналов счетов-фактур. Суд пришел к выводу, что наличие только факсимильной копии счета-фактуры не препятствует применению вычета.

Постановление ФАС Уральского округа от 09.06.2008 N Ф09-4137/08-С2 по делу N А47-6397/07
Инспекция доначислила налогоплательщику НДС на том основании, что у него отсутствовали первичные документы, подтверждающие право на вычет. Однако суд признал решение инспекции недействительным и указал, что представление к проверке счетов-фактур, переданных по факсу, само по себе не свидетельствует о нарушении п. 6 ст. 169 НК РФ и не препятствует проведению налогового контроля.

[ZZZhanna]

14.10.2009

09.06.2008

как говорит моя коллега - "старье с бордюром"
и право у нас непрецедентное.
готовы, в случае чего, судиться?