Авансы по налогу на прибыль.

10.07.2015, 07:53

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, сдала за 2014г. годовую декларацию по налогу на прибыль. Так получилось, что выручка у нас упала и с 4 кв 2014 года авансы нам платить было не нужно и следовательно в декларации отображать тоже. Но в строке 210, 220, 230 листа 2 налоговой декларации эти авансы отобразились и в 4 квартале 2014 года мы их платили. Сейчас мне налоговая прислала требование сторнировать эти авансы и сдать уточненку по прибыли, что висит переплата по налогу. По строке 210,220,230 листа 2 не могу понять какую сумму налога я должна отсторнировать, раз все уплачено.
Такая же ситуация в 1-м квартале 2015 года, но там я авансы не платила и налоговая сказала просто обнулить эти строки.

10.07.2015, 09:17

Сообщение от NSDChe

Но в строке 210, 220, 230 листа 2 налоговой декларации эти авансы отобразились и в 4 квартале 2014 года мы их платили.

Какие эти авансы?
Стр. 210 в декларации за год = стр. 180 декларации за 9 мес. + строка 290 декларации за 9 мес.
А у вас там что?
За 1 квартал стр. 210 = строка 320 из декларации за 9 мес.

10.07.2015, 09:30

У меня там эта сумма и стоит 180 стр + 290 стр 3 кв в годовой декларации 210. в 3-м квартале еще были аванс платежи, а в годовой их уже не должно быть. Налоговая требует сторнировать суммы в годовой декларации. потому что у них висит переплата по налогу сейчас и как следствие нарушен порядок заполнения декларации

10.07.2015, 09:35

Сообщение от NSDChe

Налоговая требует сторнировать суммы в годовой декларации

Что-то я тогда так и не поняла, что они хотят, чтобы вы сторнировали.
Если в декларации за 9 мес. вы строки 290 и 320 заполнили, то ежемесячные авансы начислены на октябрь-март, и соответственно в годовой декларации и за 1 квартал, вы это начисление учитываете.
Или вы уже по итогам 9 мес. не должны были ежемесячные авансы платить?

10.07.2015, 10:33

Да не должна была платить, за 9 мес должна была, а за 4 кв уже нет, а мы их платили. В первом квартале уже не платили

10.07.2015, 13:25

Тогда вам надо сдать уточненки:
- за 9 мес., убрав раздел 1.2 и начисления в строках 290-320
- за год, исправив стр. 210
- за 1 квартал, исправив стр. 210
То, что лишнего заплатили, никуда не денется, зачтете в счет квартальных платежей

13.07.2015, 06:56

Спасибо большое

15.07.2015, 12:23

Добрый день! Подскажите пожалуйста, правильно ли я понимаю, что по полугодию мне нужно начислять авансы по прибыли.
Выручка
1кв.2014г. 2750526
2кв.2014 7141792
3кв.2014 1256188
4кв.2014 12358265
1кв.2015 3476795
2кв.2015 27395246

Рассчитываю доход за последние 4 квартала 1256188+12358265+3476795+27395246=44486494, средняя 11121624 руб, больше 10млн.
За 3 месяца 2015г. был убыток, получается по полугодию в декларации в строках 210,220,230 нули. А строки 290,300,310 равны соответственно 180,190,200 ?

И ещё вопрос, до конца года большой выручки не предвидится, а авансы по прибыли я заплачу, можно ли вернуть из бюджета эти авансы после сдачи декларации по 9 месяцам? Если да, то что для этого нужно? И чем это чревато?

15.07.2015, 13:36

Сообщение от dana620321

За 3 месяца 2015г. был убыток, получается по полугодию в декларации в строках 210,220,230 нули. А строки 290,300,310 равны соответственно 180,190,200 ?

Да

Сообщение от dana620321

И ещё вопрос, до конца года большой выручки не предвидится, а авансы по прибыли я заплачу, можно ли вернуть из бюджета эти авансы после сдачи декларации по 9 месяцам? Если да, то что для этого нужно?

Можно вернуть, письмо надо написать

15.07.2015, 13:43

А просить возврата как излишне уплаченного налога?

15.07.2015, 13:58

Сообщение от dana620321

А просить возврата как излишне уплаченного налога?

А вы можете придумать иные варианты?

15.07.2015, 22:58

Добрый вечер всем!! Попросили сделать отчет, т.к. бухгалтер очень сильно заболела. Сижу - и ничего не понимаю!!!
Бухгалтер не платила ежемесячные платежи по налогу на прибыль. Я сделала декларацию по прибыли, и программа ругается, что не поставлены ежемесячные авансы. Прибыль за 3-4 кв 14 - 9100000, за 1-2 кв 15 7700000, средняя 4200000. Нужны ли ежемесячные авансы??

15.07.2015, 23:33

Сообщение от skvir

Прибыль за 3-4 кв 14 - 9100000, за 1-2 кв 15 7700000, средняя 4200000. Нужны ли ежемесячные авансы??

Не нужны. При средней больше 10 млн. надо это платить

15.07.2015, 23:34

Спасибо!!

**Аноним** · 17.07.2015, 16:18

Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться. По декларации за 1 кв. данные такие:
стр.180 - 228
стр.210 - 5867 (стр.320 декларации за 9 мес. 2014)
стр.280 - 564
стр.281 - 5075
стр.290 - 228
Сейчас, при заполнении декларации за полугодие, совсем запуталась с платежами.
стр.180- 3071
стр.210 - 456 ????????? Получается сумма налога к доплате, хотя фактически за 6 мес. было уплачено - 6095 (5867+228).
Я что-то не так считаю?

17.07.2015, 16:22

Сообщение от Аноним

стр.210 - 456 ?????????

Да

Сообщение от Аноним

Получается сумма налога к доплате,

Правильнее было бы сказать "к начислению", потому платить надо с учетом переплаты

**Аноним** · 17.07.2015, 16:44

Сообщение от Январь

Да

Правильнее было бы сказать "к начислению", потому платить надо с учетом переплаты

значит если в декларации будет стоять сумма к уплате, а мы платить не будет, т.к. идет переплата, налоговая нам не выставит санкций? По декларации строка называется именно "Сумма налога к доплате". Просто по последней декларации не видно что есть переплата, вот я и думала, что может по стр.210 надо отразить реальную сумму уплаты налога за 6 мес.

17.07.2015, 16:49

Сообщение от Аноним

значит если в декларации будет стоять сумма к уплате, а мы платить не будет, т.к. идет переплата, налоговая нам не выставит санкций?

Не выставит

Сообщение от Аноним

По декларации строка называется именно "Сумма налога к доплате".

Ну так они это назвали. А по инструкции получается, что везде речь идет только о начислениях, а реальные оплаты никак не отражаются

**Аноним** · 17.07.2015, 16:57

Спасибо Вам огромное!

28.09.2015, 15:10

Добрый день!
Платили авансовые платежи с 4-го квартала 2014 года. Значит с 4 го квартала 2015 можно перейти на квартальные авансовые платежи? Верно ли я считаю срок, с которого можно не платить ежемесячные авансы?
Выручка за
4кв2014 - 5,5 миллионов,
1кв2015 - 2,36,
2кв2015 - 1,71,
3кв2015 - 7,06
В среднем - 4,15 мил
На 4 квартал авансы можно не начислять?

28.09.2015, 15:20

Сообщение от Евгений_не

Платили авансовые платежи с 4-го квартала 2014 года. Значит с 4 го квартала 2015 можно перейти на квартальные авансовые платежи? Верно ли я считаю срок, с которого можно не платить ежемесячные авансы?

О каком вообще "сроке" речь? Срок имеет значение только в первый год с даты регистрации (про эту дату вы ничего и не сказали), всё остальное определяется исключительно размером выручки.

28.09.2015, 15:23

Срок - это 4 квартала после "попадания" на ежемесячные авансовые платежи.
Организация - не новая.

28.09.2015, 15:42

Сообщение от Евгений_не

Срок - это 4 квартала после "попадания" на ежемесячные авансовые платежи.

Нет такого срока. Вы можете "попасть" на ежемесячные авансы и всего на один квартал

28.09.2015, 15:47

Таким образом, мы могли не платить уже с 1-го квартала 2015 года ежемес. платежи, если средняя выручка за предыдущие 4 квартала менее 10 млн?

Получается, нужно переделать декларацию за 9 мес. 14 года, за полугодие 2015?

28.09.2015, 16:17

Тогда уточню, а что касаемо новых организаций? У них тоже нет никаких сроков? Или все ежемесячные - на год? Запутался.

28.09.2015, 16:25

Сообщение от Евгений_не

Таким образом, мы могли не платить уже с 1-го квартала 2015 года ежемес. платежи, если средняя выручка за предыдущие 4 квартала менее 10 млн?

С 1-го затруднительно, потому что ежемесячные авансы в 1 квартале равны авансам в 4-м

Сообщение от Евгений_не

Получается, нужно переделать декларацию за 9 мес. 14 года

Конечно, нет. У вас по итогам 9 мес.14 возникла обязанность платить ежемесяччно? Значит должны были начислить.
Потом при составлении деклараци за 1 квартал 2015 снова надо было "провериться" на лимит, и так каждый квартал. Но раз уже начиляли и платили, то смысла уточняться не вижу

Сообщение от Евгений_не

Тогда уточню, а что касаемо новых организаций? У них тоже нет никаких сроков?

А вот для новых в НК так сформулировано, что если любой из месяцев в первого года было превышение 1 млн., то надо платить ежемесячные авансы, пока четыре полных квартала не отработают

28.09.2015, 16:32

Вот спасибо. В голове каша - новая-старая.

Именно четыре полных? Считать с даты создания организации (тот квартал, который был полным) +3 квартала?
В нашем случае - дата создания - 11.09.14. 4 квартал - первый полный, +1кв+2кв+3кв. И на 4 уже можно не начислять? Так?

Скажите, сейчас просто сдать декларацию без раздела 1,2 (для о-ий, уплачивающих ежемесячные платежи) и перечислить налог по итогам за 9 месяцев?

28.09.2015, 16:47

Сообщение от Евгений_не

В нашем случае - дата создания - 11.09.14. 4 квартал - первый полный, +1кв+2кв+3кв. И на 4 уже можно не начислять? Так?

Так

Сообщение от Евгений_не

сейчас просто сдать декларацию без раздела 1,2 (для о-ий, уплачивающих ежемесячные платежи) и перечислить налог по итогам за 9 месяцев?

Да

28.09.2015, 16:52

Благодарю, чтобы я без Вас и без форума делал!

Тема: Авансы по налогу на прибыль.

Опции темы

Поиск по теме