Требование о предоставлении пояснений по НДС за 1 квартал 2015 года

[buh2505]

Добрый день! Начали приходить требования о предоставлении пояснений от ИФНС по НДС за 1 квартал 2015 года. В требование написано о противоречиях в сведениях и занижении суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Прописано контрольное соотношения по равенствам раздела:

гр.5стр.110 р.3+сумма ст.050 и 130 р.6+сумма ст.060 по всем листам р.2+сумма ст.050 р.4+ст.080 р.4=(ст.260+270) р.9+(ст.340 прил.1 р.9дНДС+ст.350 прил.1 р.9дНДС-ст.050 прил.1 р.9дНДС-ст.060 прил.1 р9дНДС) если левая часть равенства меньше правой.

У нас в декларации присутствует только раздел 8 и 9, без приложений. Затем прописаны данные в декларации 402020>=0,00. Но если смотреть по равенству ст.260+270 р.9 получается как раз сумма 402020. Не пойму в чем ошибка, может что то неправильно в разделе 9 указано. Никому не приходили такие требования?

Заранее благодарю за ответ!

[Eugeniya_S]

Было у меня подобное... Я написала письмо, где расшифровала все суммы и добавила, что контрольное соотношение выполнено и всё у меня правильно. Больше вопросов не было...

[NBel]

Всем привет! Очень нуждаюсь в вашей поддержке. Сегодня получила требования из ИФНС аж 2 шт. Просят разъяснить по декларации по НДС. В состав налоговых вычетов включала суммы НДС с авансов, в счет предстоящих поставок, при этом, как пишет ИФНС эти суммы не восстановлены.
Сейчас все перепроверила, эти суммы восстановлены в декларациях в последующих налоговых периодах, в соответствующих строках. Я если честно, в смятении, почему они не видят??? Подскажите, какие мне документы необходимо выслать в ИФНС для подтверждения нашей невиновности

[Nadia T-Grad]

Так и напишите, как для неразвитых. Отражено по стр ... в декл ...сумма, восстановлено по стр... в декл ... сумма... Приложите оборотку по 76.авансы выданные

[NBel]

Так и напишите, как для неразвитых. Отражено по стр ... в декл ...сумма, восстановлено по стр... в декл ... сумма... Приложите оборотку по 76.авансы выданные

Спасибо! Буду ваять.

[ole_777]

Добрый день! У налоговых прямо флэшмоб какой-то. Наша нам тоже 3 требования сегодня с утра отправила. Одно за 4-й кв. 2015г. "Согласно представленной налоговой декларации за указанный период вами в состав налоговых вычетов включены суммы НДС с авансов, выданных в счет предстоящих поставок товаров, работ (услуг), при этом принятые к вычету суммы НДС не восстановлены". Написала им, построчно(указала номера строк) - где смотреть в книгах пок и прод мои вычеты и восстановления по этим вычетам и одна сумма не восстановлена, указала им, что услуга не получена еще и восстановление будет в 2016г.
НО! остальные 2 требования с аналогичным содержанием уже за 2-й и 3-й кв. 2014г.!!! Уже по срокам все прошло.... А они очнулись.... Вот думаю, что им написать по этим периодам. Дать так же подробную отписку или написать, что сроки КП уже прошли?

[Шерочка]

Добрый день! У налоговых прямо флэшмоб какой-то. Наша нам тоже 3 требования сегодня с утра отправила. Одно за 4-й кв. 2015г. "Согласно представленной налоговой декларации за указанный период вами в состав налоговых вычетов включены суммы НДС с авансов, выданных в счет предстоящих поставок товаров, работ (услуг), при этом принятые к вычету суммы НДС не восстановлены". Написала им, построчно(указала номера строк) - где смотреть в книгах пок и прод мои вычеты и восстановления по этим вычетам и одна сумма не восстановлена, указала им, что услуга не получена еще и восстановление будет в 2016г.
НО! остальные 2 требования с аналогичным содержанием уже за 2-й и 3-й кв. 2014г.!!! Уже по срокам все прошло.... А они очнулись.... Вот думаю, что им написать по этим периодам. Дать так же подробную отписку или написать, что сроки КП уже прошли?

Странно, почему они за 1 и 4 кв. 2014 г. не требуют ответ дать. Совсем ошкалели. Я бы не стала так подробно все расписывать, просто написать в каком квартале авансы зачлись, или зачтутся.

[ole_777]

Шерочка, спасибо!

[NBel]

Добрый день! У налоговых прямо флэшмоб какой-то. Наша нам тоже 3 требования сегодня с утра отправила. Одно за 4-й кв. 2015г. "Согласно представленной налоговой декларации за указанный период вами в состав налоговых вычетов включены суммы НДС с авансов, выданных в счет предстоящих поставок товаров, работ (услуг), при этом принятые к вычету суммы НДС не восстановлены". Написала им, построчно(указала номера строк) - где смотреть в книгах пок и прод мои вычеты и восстановления по этим вычетам и одна сумма не восстановлена, указала им, что услуга не получена еще и восстановление будет в 2016г.
НО! остальные 2 требования с аналогичным содержанием уже за 2-й и 3-й кв. 2014г.!!! Уже по срокам все прошло.... А они очнулись.... Вот думаю, что им написать по этим периодам. Дать так же подробную отписку или написать, что сроки КП уже прошли?

И мне за 2014 год пришло за 3- квартал и за 2015 1- й кв. А можно у вас образец слямзить если не жалко....Первый раз пишу.

[Nadia T-Grad]

Мне за 4й кв 2015 присылали - свежак, но меня про авансы заказчиков спрашивали. Почему я восстановила больше ндс с авансов, чем начислила

[NBel]

Мне за 4й кв 2015 присылали - свежак, но меня про авансы заказчиков спрашивали. Почему я восстановила больше ндс с авансов, чем начислила

Спасибки, выручаете новичка, что нет просто слов, как я благодарна!

[ole_777]

NBel, не жалко.
В ответ на Ваше требование о предоставлении пояснений № ... от 18.03.16г. (исполнитель Иванов И.И.) Общество с ограниченной ответственностью «Лютик» , ИНН 000000 КПП 000001001 ОГРН 0000, сообщает следующее.
В декларации по НДС за 4 квартал 2015г. были отражены суммы НДС с авансов выданных в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по строке 130 раздела 3 в сумме 55017 р. Указанная сумма отражена в книге покупок, прилагаемой к данной декларации, по строкам : №4,5,6,7,178,179,180,181,204.
Из них полностью восстановлена в 4 кв. 2015г. сумма 44339р. (из строк книги покупок №4,5,6,7,178,179,180,181) и отражена в книге продаж, прилагаемой к данной декларации, по строкам №7,8,9,10,471,472,473,474 и в составе строк 080 и 090 раздела 3 декларации по НДС. (Всего по строкам 080 и 090 отражена сумма 45408р.. из них 44339р. – восстановлен НДС с авансов за 4 кв.15г. и 1069 р. восстановлен НДС с аванса выданного в 1 кв. 2015г.. по мере получения услуги (отражена в строке №1 книги продаж)).
Оставшаяся сумма 10678р. (отраженная в книге покупок по строке 204) будет восстановлена в течение 2016г., по мере получения услуг. Т.к. услуга от поставщика в 4-м кв. 2015г. еще не получена, соответственно, НДС в сумме 10678р. к восстановлению с аванса в этом периоде не возникает, в соответствии с п.п. 3 п. 3 ст.170 НК РФ.

Может это слишком подробно, зато не будут потом вопросы задавать, а посмотрят в указанные строчки.

[ole_777]

А это за 2014г. : В декларации по НДС за 2 квартал 2014г. были отражены суммы НДС с авансов выданных в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по строке 150 раздела 3 в сумме 90008 р.
Из них полностью восстановлена во 2 кв. 2014г. сумма 67839р. и отражена по строке 090 раздела 3 декларации по НДС.
Оставшаяся сумма 22169 р. восстановлена в 3-м квартале 2014г., по мере получения услуги. Т.к. во 2-м квартале 2014г. услуги от поставщика нами еще не получены, соответственно, НДС в сумме 22169 р. к восстановлению с аванса не возникает, в соответствии с п.п. 3 п. 3 ст.170 НК РФ.

В приложении :
Карточка сч. 76.ВА за 2 кв. 2014г.

[Шерочка]

А это за 2014г. : В декларации по НДС за 2 квартал 2014г. были отражены суммы НДС с авансов выданных в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по строке 150 раздела 3 в сумме 90008 р.
Из них полностью восстановлена во 2 кв. 2014г. сумма 67839р. и отражена по строке 090 раздела 3 декларации по НДС.
Оставшаяся сумма 22169 р. восстановлена в 3-м квартале 2014г., по мере получения услуги. Т.к. во 2-м квартале 2014г. услуги от поставщика нами еще не получены, соответственно, НДС в сумме 22169 р. к восстановлению с аванса не возникает, в соответствии с п.п. 3 п. 3 ст.170 НК РФ.

В приложении :
Карточка сч. 76.ВА за 2 кв. 2014г.

Спасибо за тексты ответов. Пригодятся.

[Марина Махнович]

Добрый день, подскажите пожалуйста как в 1с как учтывать реализацию по экспорту, и как ее показать в декларации по НДС. Реализация была 2 2 квартале, все документы были собраны в 4 квартале и сдана декларация, как в декларации указывается экспорт и все операции по ним. Спасибо. Помогите ни разу не сталкиваласьhelpme