Нужна помощь! НДС. Книга продаж.

[Lekssi]

Добрый день! Сложилась такая ситуация, как ее решить?
Наша бюджетная организация оказывает услуги физическим лицам. В 2014 году выписаны Акты выполненных работ и соответственно выставлены к ним счета-фактуры. В 1 квартале 2015 года произведено сторно некоторых Актов выполненных работ (уменьшена сумма акта). Исправление или корректировки счетов-фактур не производились!
У меня к вам такие вопросы: какими счетами-фактурами (исправленный или корректировочный) исправлять счета-фактуры выставленные в 2014 году и каким периодом? Отчет за 1 квартал 2015 года уже сдан, нужно ли в таком случае сдавать уточненку? Как заполнять графу 10 (ИНН) в книге продаж, ИНН физлиц не известны?
Благодарю за любую помощь и консультацию! ))

[Lekssi]

Добрый день! срочно нужна ваша помощь!

[Аноним]

Доп. лист к книге продаж за соответствующий квартал 2014 .Старый счет фактура с минусом все суммы, новый счет-фактура с плюсом все суммы в этом листе. "Итого" изменится соответственно.
По прибыли тоже корректируете декларацию за тот прошлый период 2014 года.
Бухгалтерские проводки делаете сегодняшним днем.
Налоговой все это не понравиться, т.к. все налоги уменьшаются..

[twain2]

1. почему бы вам не сделать корр фактуру за 2 кв ? выявленная ошибка приведшая к завышению суммы налога может быть исправлена в текущем периоде
2. если у вас нет данных физ лиц то как вы книгу продаж в 2014 году заполняли ??
3. можете вообще ничего не править - за завышение суммы налога вас не накажут

[Rahsch]

Как заполнять графу 10 (ИНН) в книге продаж, ИНН физлиц не известны?

Вы что, каждому физ. лицу счет-фактуру выставляете?

П. 7 ст. 168 НК РФ: "При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы".

П. 13 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137): "Счета-фактуры, выставленные продавцами при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав организациям и индивидуальным предпринимателям за наличный расчет, подлежат регистрации в книге продаж. При этом показания контрольных лент контрольно-кассовой техники регистрируются в книге продаж без учета сумм, указанных в соответствующих счетах-фактурах.
Продавцы, выполняющие работы и оказывающие платные услуги непосредственно населению без применения контрольно-кассовой техники, но с выдачей документов строгой отчетности в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, регистрируют в книге продаж вместо счетов-фактур документы строгой отчетности, утвержденные в установленном порядке и выставленные покупателям, либо суммарные данные документов строгой отчетности на основании описи, составленной по итогам продаж за календарный месяц".

Можете регистрировать показания ККТ и не выставлять счета-фактуры. При этом указывать ИНН покупателя не понадобится.

В 1 квартале 2015 года произведено сторно некоторых Актов выполненных работ (уменьшена сумма акта).

А в связи с чем уменьшилась сумма акта?

[Lekssi]

Спасибо огромное!
Аноним, так все и сделала. провела исправительные счета-фактуры и распечатала доп листы в соответсвующих периодах.

[Lekssi]

twain2, спасибо за помощь!
В 2014 году отчет сдавала не я))) в 2015 году появилась какая то новая проверка, которая не пропускает отчет, если нет ИНН

[Lekssi]

Rahsch, добрый день! огромное спасибо!

Вы что, каждому физ. лицу счет-фактуру выставляете?

Наша организация особенная в своем роде, в нашем распоряжении много помещений (художественные мастерские), которые мы в свою очередь передаем художникам нашего города на основании абонемента, с ежемесячной оплатой. Соответственно ежемесячно я провожу начисление каждому (физическому лицу) художнику, выставляю счет-фактуру и формирую книгу продаж. Сумма акта уменьшилась в связи с перерасчетом стоимости абонемента в большую либо в меньшую сторону.

А как быть с ИНН я так и не поняла?!))

[Январь]

А как быть с ИНН я так и не поняла?!))

Не заполнять. А есть варианты?

[Lekssi]

Январь, при проверке, выдает как ошибку, всё, где нет ИНН!

[Rahsch]

при проверке, выдает как ошибку, всё, где нет ИНН!

Вы в "1С: БГУ 8" работаете?

[Lekssi]

Вы в "1С: БГУ 8" работаете?

Да, работаю в 8-ке

[Rahsch]

Да, работаю в 8-ке

Посмотрите на реквизит "Вид контрагента". Может, у Вас указано "Юридическое лицо"?