Добрый день!
Организация занимается деятельностью не облагаемой НДС.
Купили год назад автомобиль. НДС с покупки авто включили в стоимость ОС. Год амортизировали автомобиль.
Сейчас решили его продать. Возникает продажа с НДС. Можно ли восстановить НДС за минусом амортизации, который учли на сч. 01 и поставить к вычету при продаже авто?
Статья 154. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
3. При реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога, налоговая база определяется как разница между ценой реализуемого имущества, определяемой с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса, с учетом налога, акцизов (для подакцизных товаров), и стоимостью реализуемого имущества (остаточной стоимостью с учетом переоценок).
Январь, спасибо.
Но я кажется туплю и всё равно не понимаю (
То есть если продаю за 1000 руб в том числе НДС 18 %
Остаточная стоимость (сч. 01 минус сч. 02) = 600 руб
То НДС = (1000 -600) *18%
Так?
НДС с разницы по расчетной ставке
(1000-600) * 18/118
Поняла.
Спасибо большое.
Стала смотреть как это все попадает в книгу продаж.
Получается, что по с-ф у меня база 1000 руб. А на самом деле 400 руб. А где мне в декларации по НДС отразить разницу в 600 руб, чтобы не было разницы с доходами по декларации по прибыли?
Разница будет
а в книге я укажу в общей сумме с-ф сумму продажи или базу по налогу?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
