Строительство ОС хоз.способом

[бух-та]

Добрый день. Основной вид деятельности розничная торговля строительными материалами. Решили построить навесы своими силами для хранения пиломатериалов. Материал из которого будут строиться навесы - товар на сч.41. Учёт суммовой в 1С, не номенклатурно. Понятно, что собираем все затраты на сч.08, но сам товар нужно списать со сч.41 на сч.10, затем со сч.10 на 08?

[ZloiBuhgalter]

со сч.41 на сч.10

ИМХО. Это лишнее.

Учёт суммовой в 1С,

Следовательно регистры двигаете сами, ну и флаг в руки.


Дт 08 Кт 41
Дт 08 Кт 44 (з/п + налоги с ФОТ тех что собирает)

[бух-та]

Спасибо. Сделала напрямую, как Вы написали. А потом засомневалась.

[бух-та]

А может зар.плату и налоги тоже Дт08.3 Кт70 и налоги соответственно, минуя сч.44

[бух-та]

Если ОС возводили в одном квартале, то начислить НДС с СМР и принять его же к вычету в одном периоде можно?

[ZloiBuhgalter]

Дт08.3 Кт70 и налоги соответственно, минуя сч.44

Тех кто непосредственно монтировал, да. Остальных - пропорционально.

Если ОС возводили в одном квартале, то начислить НДС с СМР и принять его же к вычету в одном периоде можно

Когда будет Дт 01 Кт 08, вот тогда можно.

[бух-та]

Когда будет Дт 01 Кт 08, вот тогда можно.

Ст.172 п.5 НК "Вычеты сумм налога, указанных в абзаце третьем пункта 6 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на момент определения налоговой базы, установленный пунктом 10 статьи 167 настоящего Кодекса." Т.е. как я поняла можно до ввода в эксплуатацию. Или нет?

[ZloiBuhgalter]

Т.е. как я поняла можно до ввода в эксплуатацию.

Если есть желание спорить с ФНС, я не против.
Всё зависит от суммы и последующего объёма гиморроя с ФНС.

[бух-та]

Не, спорить нет ни малейшего желания. Но всё-таки? Т.е. нужно будет доказать, что ОС используется в деятельности облагаемой НДС?

[бух-та]

Сейчас призадумалась. Помимо розничной торговли есть производство. Затраты делю пропорционально начисленной зар.плате- розничная торговля и производство. А если ещё строим навес, то получается затраты делить на всех - пропорционально зар.плате (в т.ч. строителей навеса).

[ZloiBuhgalter]

на всех - пропорционально зар.плате (в т.ч. строителей навеса).

естественно.

[Server56]

Вопрос. Сколько будет стоить каждый из навесов, больше 40 тыс. или меньше?
Если меньше, то это хозинвентарь. Никакого НДС от СМР не будет.

[бух-та]

Прибыль делается после НДС, т.е. если я начислила НДС по СМР без учёта всех затрат, которые необходимо было поделить (кроме налогов по з/п и самой з/пл)- будет косяк в НДС?

[ZloiBuhgalter]

будет косяк в НДС?

Вы когда по этим работам начисляете НДС?
На скока я знаю, только по завершению
Дт 01 Кт 08
вы можете начислить НДС по работам относящимся на 08 счёт.

http://mvf.klerk.ru/hoz/os12.htm

[бух-та]

Не поняла? Я закрываю сейчас затратные счета, по СМР отношу на 08 и в конце квартала должна начислить НДС на СМР (т.е. то что на 08 счёте соберётся) Или я не так понимаю? К вычету НДС после Дт 01 Кт 08, правильно?

[ZloiBuhgalter]

ть НДС на СМР (т.е. то что на 08 счёте соберётся) Или я не так понимаю?

Начисляете в момент определения стоимости ОС. Ибо пока не сформировалась стоимость, с какой суммы НДС начисляете?
Ты ссылку смотрела?

[бух-та]

Моментом определения налоговой базы по СМР для собственного потребления , последнее число каждого налогового периода п.10 ст.167 НК

[бух-та]

Староватая редакция в ссылке, похоже

[Server56]

Да, устарела немного.
А так не парьтесь особо.
Для Вас это начисление НДС (ежеквартально, кстати, и не от стоимости ОС, а от величины СМР) и тут же принятие его к вычету имеет больше ритуальное значение, только что-бы в декларации показать. Думаю, что эти навесы в деятельности, не облагаемой НДС, использоваться не будут.
Поэтому и восстанавливать в следующие 15 лет ничего не понадобится. Так что поставьте сумму +- две трамвайных остановки, отразите ее и в книге продаж, и в книге покупок, и успокойтесь.

[бух-та]

Да не хотела НДС к вычету брать в этом квартале.

[бух-та]

А если не учитывать з/пл работников, которые делают навес для распределения остальных затрат?

[Server56]

То есть хотели этим НДС немного повысить сумму налога к уплате?
Ой, не знаю, ой, не знаю.
Я бы так делать не стал, есть вероятность, что принять его к вычету в следующем квартале могут и не дать, мол щаз не взяли, потом нельзя.
Может, проще какой-то с/ф от поставщика на потом перенести, или на части его разбить?
А тут Вы слишком хитро хотите. Можно самого себя перехитрить.

[ZloiBuhgalter]

А если не учитывать з/пл работников

А почему вы их не должны учитывать? Типа "здесь кладём, а там рыбу заворачиваем"?
В строительстве так "низзя".

[бух-та]

То есть хотели этим НДС немного повысить сумму налога к уплате?
А тут Вы слишком хитро хотите. Можно самого себя перехитрить.

Да хотела. Не получится видимо. Придётся вынимать сч/ф

[Server56]

Может, проще какой-то с/ф от поставщика на потом перенести, или на части его разбить?

Это понадежнее будет.

[бух-та]

Вот хорошо вчерась вечером НДС не отправила-сомневалась. А сегодня с утречка умная мыслЯ посетила. Правильно говорят "Утро вечера мудренее"

[Server56]

Удачи. Будут проблемы и трудности, высылайте деньги, приедем, поможем.

[бух-та]

ОК