Восстановление НДС

[Sinica]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, может кто сталкивался с подобной ситуацией...
Итак, в 2014 году нашей компанией был получен аванс от покупателя. НДС с аванса мы, как порядочные, уплатили в бюджет. Затем договор был расторгнут. В 2015 году сторонами было подписано мировое соглашение о частичном возврате аванса. В п/п бухгалтер указал "...... НДС не облагается". Теперь у нас возник вопрос: можем ли мы восстановить этот НДС? Не знаю что за затмение с нами случилось в момент подписания мирового соглашения, на данной оговорке (про не облагается НДС)очень сильно настаивала противоположная сторона. Обшарили все интернет-пространство...ничего
Помогите, кто чем может

[Январь]

В НК идет речь об возврате "соответствующих сумм авансовых платежей", а не о записях в платежках. Поэтому считаю, что спокойно можно ставить к вычету

[Sinica]

Спасибо, мы коллективным умом так и думали, но сомневались

[deklarant_]

Здравствуйте!
Организация занимающаяся розничной торговлей в магазине была с 2006 на ЕНВД (т.е. было ОСНО+ЕНВД). Появилась вероятность потерять право применения ЕНВД, поэтому в конце 2014г подали заявление на переход на УСН с 01.01.2015., чтобы не оказаться на ОСНО при потере ЕНВД. По сей день организация продолжает работать на ЕНВД (т.е. сейчас УСН+ЕНВД) и подает декларации по ЕНВД и платит единый налог.
Пришло письмо с налоговой, в котором они требуют восстановить НДС по остаткам товаров, которые числились в магазине при переходе на УСН. В праве ли они это требовать, т.к. при приобретение этих остатков было совершено во время работы на ЕНВД и НДС по этим остаткам не принимался к вычету, т.к. были на ЕНВД.?

[Январь]

Пришло письмо с налоговой, в котором они требуют восстановить НДС по остаткам товаров, которые числились в магазине при переходе на УСН

Если вы НДС к вычету не ставили (а не должны были), то и восстанавливать нечего. А требование просто шаблонное (остатки по балансу видят, восстановление в декларации по НДС нет)

[deklarant_]

Если вы НДС к вычету не ставили (а не должны были), то и восстанавливать нечего. А требование просто шаблонное (остатки по балансу видят, восстановление в декларации по НДС нет)

При совмещении общей системы налогообложения и ЕНВД налогоплательщики должны вести раздельный учет НДС.
А организация не вела никакого учета НДС, т.к. вся деятельность была в ЕНВД.Могут ли из-за этого требовать, что не вели учета.

[Январь]

Могут ли из-за этого требовать, что не вели учета.

Что требовать?
Из ст. 170:
При переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы в соответствии с главами 26.2, 26.3 и 26.5 настоящего Кодекса суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в налоговом периоде, предшествующем переходу на указанные режимы.

Если нет раздельного учета, потому что все на ЕНВД, то и к вычету ничего не принято

[deklarant_]

Что требовать?
Из ст. 170:
При переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы в соответствии с главами 26.2, 26.3 и 26.5 настоящего Кодекса суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в налоговом периоде, предшествующем переходу на указанные режимы.

Если нет раздельного учета, потому что все на ЕНВД, то и к вычету ничего не принято

Спасибо!