Уточненная декларация по НДС

[дарья_б]

Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться!
В 1кв 2015 была отгрузка 0% (экспорт в РБ). Раздельный учет НДС не вела (ошибочное применение правила 5%). Сейчас хочу подать уточненную декларацию, но не представляю как в программе отразить эти исправления (1С 8.2). Если использовать автоматические проводки с 19.03 на 19.07 при реализации и распределение НДС косвенных расходов, то получится новая книга покупок, а не доп. листы. Можно таким образом уточнить 1 кв? Или можно как-то внести изменения вручную?

[Letter]

у меня такая же ситуация только 1 с 8,3..

[Тоня]

ошибочное применение правила 5%

В чем ошибка?
Сейчас хотите убрать НДС, приходящийся на экспорт?

[дарья_б]

Объем экспортной выручки меньше 5% и я ошибочно решила, что весь НДС можно брать к вычету. Но по-скольку у нас не необлагаемые операции, а операции по ставке 0%, я теперь пытаюсь восстановить правильный раздельный учет.

[Тоня]

Зачем? Пишите в УП (если можете это сделать в июле), что если

Объем экспортной выручки меньше 5%

то

весь НДС можно брать к вычету

[дарья_б]

В Письме Минфина России от 26.02.2013 N 03-07-08/5471 содержатся следующие разъяснения: для налогоплательщиков, осуществляющих операции по реализации товаров, облагаемые НДС по ставкам 0% и 18%, нормами Налогового кодекса не предусмотрено право не вести раздельный учет сумм налога по приобретенным товарам (работам, услугам), использованным в этих операциях, в тех налоговых периодах, в которых доля расходов на производство и реализацию товаров, облагаемых НДС по нулевой ставке, не превышает 5% общей величины расходов на производство и реализацию товаров. Поэтому независимо от объема экспортных поставок налогоплательщикам следует вести раздельный учет сумм НДС по товарам (работам, услугам), использованным для производства и реализации данных товаров.

[Тоня]

налогоплательщикам следует вести раздельный учет

Так вы и ведете этот учет, но по установленным вами правилам, это право вам дает 10-165-НК. Вы же как-то определили, что

Объем экспортной выручки меньше 5%

и на основании этого расчета, закрепленного в УП, принимаете к вычету весь входной по общехозяйственным расходам.

[дарья_б]

Хорошо, спасибо. А что делать тогда с НДС, который непосредственно относился к реализованному товару? По идее проводка 19.07-19.03 формируется автоматически при проведении реализации 0%. Это же в любом случае нужно корректировать?

[Тоня]

А что там корректировать? К вычету в 1 кв. приняли? Тогда да, корректировать.

[дарья_б]

Да, я весь входящий НДС приняла к вычету- и по косвенным и по прямым расходам. По идее нужно внести исправления к книгу покупок - уменьшить вычет по несокольким счетам-фактурам от поставщика. Как исправить эту ошибку? Отсторнировать проводки и сформировать доп. листы к декларации? Как это реализовать в 1С 8.2?
Я уже вторую неделю голову ломаю с этими корректировками

[Тоня]

Отсторнировать проводки и сформировать доп. листы к декларации?

Да.

[дарья_б]

Спасибо большое за помощь! Кто-нибудь подскажет, это вручную нужно делать или в 1С есть документы для корректировки?