Корректировка начисления?

[LNK]

Добрый день! В квартале 2015 излишне отнесена сумма заработной платы на счет 44 и/о,вместо предъявления ее ФСС(часть пособия), как правильно откорректировать данное начисление при сдаче налоговой декларации по налогу на прибыль за 1 полугодие 2015.Можно сделать корректирующей проводкой ДТ сч69.1 с Кт сч 44.1 на излишнюю сумму .Все выплаты своевременно оплачены работнику. Только прошла перебежка м/у начислениями 69 и 44?

[Rahsch]

Можно сделать корректирующей проводкой ДТ сч69.1 с Кт сч 44.1 на излишнюю сумму .

Дт.44-Кт.70 - сторно,
Дт.69-Кт. 70 - дополнительная проводка.
Результат на выходе тот же.