ИП с сотрудниками(ЕНВД+УСН) куда платить НДФЛ

[vesnyshka]

Уважаемые клерки , помогите !

Автосервис оформлен на ИП ( ЕНВД+ УСН с доходов )
ИП зарегистрирован в Красногвардейском р-не г.Санкт-Петербурга , автосервис находится в Невском р-не г.Санкт-Петербурга (там мы зарегистрированы как плательщики ЕНВД)
Страховые взносы и НДФЛ с сотрудников с 2010 года начислялись и уплачивались и сдавались отчеты в Красногвардейскую налоговую инспекцию.
С 2010 года каждый год для Невской налоговой инспекции мы сдавали копии отчетов по страховым взносам и НДФЛ сданные в Красногвардейскую налоговую, их все устраивало , но сейчас нас вызывают в Невскую налоговую для дачи показаний по НДФЛ

У нас 30 чел по ЕНВД , 10 человек (АУП) распределяем от % выручки ,наладили учет с пенсионными взносами , но с НДФЛ платили все 13 % в Красногвардейскую налоговую (Учет ведется в 1С Бухгалтерия 8.2 )

Вопросы : Для ИП если какие-нибудь возможности продолжать платить НДФЛ и сдавать отчеты в Красногвардейскую инспекцию , а в Невскую только показывать отчеты ?или без вариантов нужно вести раздельный учет сотрудников (распределять доли АУП вручную ну уж очень не интересно )?

[Над.К]

но сейчас нас вызывают в Невскую налоговую для дачи показаний по НДФЛ

Ну вот и покажите им отсутствие нормы в законе, обязывающей ИП платить НДФЛ по месту регистрации плательщика ЕНВД в редакции НК, действующей на текущий момент (до конца года)
Изменения в НК по этому поводу внесены Федеральным законом от 02.05.2015 N 113-ФЗ и с 1 января 2016 года написано будет вот это

"Налоговые агенты - индивидуальные предприниматели, которые состоят в налоговом органе на учете по месту осуществления деятельности в связи с применением системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и (или) патентной системы налогообложения, с доходов наемных работников обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет по месту своего учета в связи с осуществлением такой деятельности.";

А до 1 января 2016 года требование платить НДФЛ по месту регистрации ИП-налогоплательщика ЕНВД есть просто блажь и выдумка ФНС и Минфина.
С 2016 года платить НДФЛ придется по месту автосервиса. Без вариантов.

С 2010 года каждый год для Невской налоговой инспекции мы сдавали копии отчетов по страховым взносам и НДФЛ

Совершенно непонятно, зачем Вы это делали?

[vesnyshka]

У нас большие вычеты по ЕНВД , каждый год попадаем в выборку для Управления , вот и показываем копии документов, что страховые взносы и НДФЛ платили В Красногвардейскую налоговую , а вычет по страховым взносам по ЕНВД делаем в Невской налоговой .

[Над.К]

У нас большие вычеты по ЕНВД ,

Какое отношение НДФЛ имеет к вычетам по ЕНВД?

[VikaLon]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП на ЕНВД и УСН. Куда платить ндфл в 2016 г за сотрудников , которые заняты и в той и другой деятельности одновременно? Получается, что надо делить пропорционально выручке от ЕНВД и УСН? И оплачивать в 2 разные налоговые? Часть НДФЛ в налоговую, где стоим на учете по ЕНВД, а часть НДФЛ в налоговую по прописке. И куда потом отчеты высылать... Заранее спасибо! Совсем запуталась.

[Красный Мак]

Куда платить ндфл в 2016 г за сотрудников , которые заняты и в той и другой деятельности одновременно?

А кто это у вас такой? Продавцы в двух магазинах работают?

[VikaLon]

Нет, но они и счета юр лицам выставляют (а это идет на УСН) и в розницу физикам отгружают (это ЕНВД)

[ZZZhanna]

Куда платить ндфл в 2016 г за сотрудников , которые заняты и в той и другой деятельности одновременно? Получается, что надо делить пропорционально выручке от ЕНВД и УСН? И оплачивать в 2 разные налоговые? Часть НДФЛ в налоговую, где стоим на учете по ЕНВД, а часть НДФЛ в налоговую по прописке. И куда потом отчеты высылать...

нет, платить и сдавать отчетность за этих сотрудников надо туда, где для них организованы рабочие места, т.е. там где они фактически сидят.

[Аноним]

А если они дома сидят? В другом городе? Или путешествуют?

[Над.К]

Тогда по месту регистрации ИП.
По месту постановки на учет плательщика ЕНВД или ПСН НДФЛ уплачивается только в случае, если эти работники заняты в этой конкретной деятельности по ЕНВД или ПСН.
Я бы не делила зарплату работников. Просто считайте, что одни работают в деятельности по ЕНВД, другие по УСН. Вряд ли кто будет проверять пофамильно

[VikaLon]

Спасибо! А если у нас в питере несколько точек с ЕНВД (разные октмо). На учете стоим в налоговой по первой точке. Туда же сдаем декларацию. Туда же оплачивать надо НДФЛ за сотрудников на ЕНВД. А какой ОКТМО в платежке надо ставить? Разбивать на разные ОКТМО в зависимости от точки, где работают? Или ставить тот ОКТМО той налоговой, где на учете стоим по енвд?

[Красный Мак]

Просто считайте, что одни работают в деятельности по ЕНВД, другие по УСН. Вряд ли кто будет проверять пофамильно

Я так и делала.

[Аноним147]

Здравствуйте.
ИП на енвд. Ип в одном районе СПб зарегистрирован, 2 точки с 2 сотрудниками в двух других районах СПб.
В 2016 оплатили НДФЛ (как и раньше) в налоговую по месту жительства ИП.
Как нам теперь поступить с НДФЛ? Получается, за 2016 не правильно все оплатили... А в 6НДФЛ нам ОКТМО какой указать - на который оплатили или на который должны были оплатить?
Подскажите, пожалуйста.

[Над.К]

Аноним147, где ИП стоит на учете как плательщик ЕНВД?

[Аноним147]

Аноним147, где ИП стоит на учете как плательщик ЕНВД?

стоит в двух других районах СПб, а в третьем стоит по месту жительства

[Над.К]

стоит в двух других районах СПб

Зачем же в двух-то? Достаточно было встать в одном и туда сдавать декларации по ЕНВД

а в третьем стоит по месту жительства

Тоже что ли как плательщик ЕНВД?
Я бы рекомендовала сейчас сдать 6-НДФЛ туда, где платили НДФЛ. А со 2 квартала платить как положено, по каждому месту постановки на учет плательщика ЕНВД с зарплаты работников этих точек.

[Аноним147]

Зачем же в двух-то? Достаточно было встать в одном и туда сдавать декларации по ЕНВД

Тоже что ли как плательщик ЕНВД?
Я бы рекомендовала сейчас сдать 6-НДФЛ туда, где платили НДФЛ. А со 2 квартала платить как положено, по каждому месту постановки на учет плательщика ЕНВД с зарплаты работников этих точек.

Непонятно написала, извиняюсь... ИП по месту жительства стоит в налоговой Красносельского р-на - там УСН сдает пустую.
1 точка - Московский р-н, стоит в налоговой по Московскому р-ну, как плательщик ЕНВД, там работает 1 сотрудник
2 точка - Невский район, стоит в Невском р-не налоговой, как плательщик ЕНВД, там работает 1 сотрудник
А НДФЛ платил в Красносельский р-н.

Да, так и сделаю - отправлю в Красеосельский. Спасибо Вам огромное!!!

[papazobl]

Зачем же в двух-то? Достаточно было встать в одном и туда сдавать декларации по ЕНВД

Тоже что ли как плательщик ЕНВД?
Я бы рекомендовала сейчас сдать 6-НДФЛ туда, где платили НДФЛ. А со 2 квартала платить как положено, по каждому месту постановки на учет плательщика ЕНВД с зарплаты работников этих точек.

Здравствуйте. Попали а аналогичную ситуацию.
Подскажите, какие последствия могут грозить за неправильную уплату и сдачу отчета по НДФЛ в первом квартале, пени или штрафы какие ни будь могут нам насчитать?
Вы советуете не обращается в налоговую об ошибке?
Если начать платить со второго квартала в другую налоговую, куда потом сдавать в конце года 2ндфл в обе налоговые?

[Sharlynn]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если у ИП на УСН два производственных цеха на территориях разных налоговых, уплачивать НДФЛ с работников нужно по месту жительства ИП или в две налоговые?
И второй вопрос: у другого ИП магазины на территориях разных налоговых, ндфл с зарплаты продавцов делим, а как быть с ндфл заведующей? она все магазины курирует.
Заранее огромное спасибо!

[Над.К]

Если начать платить со второго квартала в другую налоговую, куда потом сдавать в конце года 2ндфл в обе налоговые?

Да

если у ИП на УСН

ИП на УСН стоит на учете только в одной налоговой - по месту прописки. Вот туда он все платит и всё сдает

И второй вопрос: у другого ИП магазины на территориях разных налоговых,

Система налогообложения-то какая у ИП? Если УСН, то ничего не надо делить, все платится по месту жительства ИП

[Sharlynn]

Да


ИП на УСН стоит на учете только в одной налоговой - по месту прописки. Вот туда он все платит и всё сдает

Система налогообложения-то какая у ИП? Если УСН, то ничего не надо делить, все платится по месту жительства ИП

Спасибо! ИП с магазинами - на ЕНВД

[Над.К]

И что, он тоже стоит на учете как плательщик ЕНВД в каждом районе? Ну тогда сам себе злобный буратино и обязан платить НДФЛ по каждому месту постановки на учет с зарплаты работников конкретной точки

а как быть с ндфл заведующей? она все магазины курирует.

Минфин милостливо разрешил платить по месту прописки ИП

[Sharlynn]

Минфин милостливо разрешил платить по месту прописки ИП

Спасибо!

И что, он тоже стоит на учете как плательщик ЕНВД в каждом районе? Ну тогда сам себе злобный буратино и обязан платить НДФЛ по каждому месту постановки на учет с зарплаты работников конкретной точки

Не поняла, это мне? У ИП магазины в Калининграде (областной центр Калининградской области) и в Светлогорске (город в области, там же прописан ИП), разве можно не стоять на учете как плательщик ЕНВД в обеих налоговых?

[Над.К]

У ИП магазины в Калининграде (областной центр Калининградской области) и в Светлогорске

А, так это разные города? Тогда ничего не поделаешь, надо вставать на учет в каждом городе отдельно.

[Sharlynn]

А, так это разные города? Тогда ничего не поделаешь, надо вставать на учет в каждом городе отдельно.

А можно еще вопрос про ЕНВД, но не про НДФЛ или новую тему открыть? В одном из городов у ИП два магазина, один был первым, по нему и вставали на учет, когда открылась вторая точка, данных в налоговую по ней не представляли , так как они относятся к одной налоговой (читала, что в одну и ту же налоговую второй раз ставиться на учет не нужно), раздел декларации тоже один заполняли, просто увеличив физический показатель на площадь этой второй точки. Сейчас собственник помещения, где арендуется площадь первой точки будет производить ремонт, в связи с этим, магазин будет закрыт на время ремонта. Прошерстила форумы, где-то писали, что налоговая требует подачи ЕНВД-4 по адресу закрывающейся точки. Позвонила в нашу - сказали то же самое. Но проблема в том, что у них зарегистрирован только адрес этой первой точки, которая закрывается, если мы подадим заявление о снятии с учета по этому адресу, а по второму адресу у них информации нет, они снимут нас с учета полностью. Как быть, может посоветуете?

[Над.К]

Прошерстила форумы, где-то писали, что налоговая требует подачи ЕНВД-4 по адресу закрывающейся точки.

Не имеют права требовать. На учет встает плательщик ЕНВД, а не торговая точка

[Sharlynn]

Не имеют права требовать. На учет встает плательщик ЕНВД, а не торговая точка

Вы бы как поступили? Только меняли в декларации величину физ. показателя? Магазин еще не закрылся, после первоймайских выходных попробую еще с налоговой поговорить, но хотелось бы для себя порядок действий определить.

Вообще, получается "черти что и сбоку бантик", почему каждая налоговая устанавливает свои правила?:

---------------------------------------------

[Над.К]

Я бы поступила однозначно по закону - форма ЕНВД-4 подается при снятии налогоплательщика с учета. А Ваш ИП с учета не снимается. Зачем Вы вообще с налоговой разговариваете? Пусть попробуют письменно направить вам ответ, противоречащий законодательству.

[Sharlynn]

Я бы поступила однозначно по закону - форма ЕНВД-4 подается при снятии налогоплательщика с учета. А Ваш ИП с учета не снимается. Зачем Вы вообще с налоговой разговариваете? Пусть попробуют письменно направить вам ответ, противоречащий законодательству.

Спасибо Вам! Каждый раз читаю Ваши ответы (не только мне, вообще все) и думаю, что Вы как Фея крестная всех бухгалтеров, которые нуждаются в консультации. Спасибо, что Вы есть!

[papazobl]

Спасибо, Над.К.
Можно еще вопрос про заполнение 2ндфл которые буду сдавать в две налоговые.
У нас 5 работников на УСН и 5 на ЕНВД, как я уже говорил за все месяцы первого квартала ндфл мы случайно оплатили по месту прописки за 10 работников.
Со второго квартала мы будем ндфл платить отдельно.

Каким образом нужно будет оформить 2ндфл в конце года в налоговые?
В налоговую по прописке сдать 2ндфл, за первые три месяца на 10 работников, а за остальные 9 месяцев на 5 работников?
Во вторую налоговую (где ЕНВД) сдать 2ндфл без первого квартала на 5 работников?