Налог на прибыль, налоговый агент

[Ksu78]

Иностранная фирма (Заказчик услуг), просит у нас справку подтверждение резидентства. Они делаются 30 дней, да ещё в Москве.
Заказчик говорит: "При отсутствии справки о постоянном местонахождении мы будем вынуждены удержать налог на доходы в размере 6% от суммы фрахта при перечислении оплаты за оказание услуги по перевозке груза. В дальнейшем, при получении вышеуказанной справки, налог на доходы будет перечислен (возвращен) вам». Я не очень понимаю, они нам его вернут или нам нужно будет подавать документы в налоговую на возврат ?

[ЮНаталия]

Я не очень понимаю, они нам его вернут или нам нужно будет подавать документы в налоговую на возврат ?

вернут вам деньгами или выставят кредит-ноту. А что говорит заказчик?

[Ksu78]

Читаю сейчас по поводу зачёта. Можно зачесть в счёт налога на прибыль, но у нас убыток.....
Получается, они 6% от уплаченной выручки в наш адрес заплатят в бюджет (свой). Какая кредит-нота? Может, они, когда получат справку, смогут вернуть этот налог у себя ?

[ЮНаталия]

Может, они, когда получат справку, смогут вернуть этот налог у себя ?

так они из суммы, которую вам должны заплатить вычтут первоначально.

подавать документы в налоговую на возврат ?

в налоговую какой страны вы будете подавать на возврат?

[Ksu78]

А зачесть ?
Статья 311 Кодекса регулирует вопросы устранения двойного налогообложения. В ней указано, что иностранные налоги засчитываются при уплате налога на прибыль организаций в Российской Федерации. Таким образом, с учетом системы прямых норм статьи 311 Кодекса зачет иностранного налога возможен при одновременном соблюдении следующих условий:

1) обязательное включение доходов от источников в иностранных государствах (с учетом расходов) в налоговую базу по налогу на прибыль организаций в Российской Федерации;

2) фактическая уплата (удержание) данного налога с этих доходов в иностранном государстве;

3) уплата налога на прибыль организаций в Российской Федерации.

[ЮНаталия]

А зачесть ?

если вам так проще...

[Ksu78]

Заказчик услуг говорит, что сейчас без справки будет платить на 6% меньше и возвращать у себя уплаченный налог не будет.
Я советую получить справку по-скорее, т.к. теоретически зачесть можно, но у нас убыток, т.ч. - для нас это не возможно.

[Аноним]

А зачесть ?

У нас не зачтут, а ответят, что не надо было платить, со ссылкой Соглашение.