Выиграли суд! что дальше?

[Anny-Sunny]

Добрый день, уважаемые клерки!

Очень нужен совет...
В 2012 году наша организация при ввозе гум.помощи вынуждена была уплатить таможенные платежи.
С требованием таможни мы не были согласны, поэтому сразу подали в суд. Суд выиграли.
В итоге в этом году таможня вернула нам полностью всю уплаченную сумму плюс проценты за пользование средствами, расходы на юриста и госпошлину за подачу документов в суд.
Что мне теперь с этим делать?

1. Тамож.платежи при уплате в 2012 году сразу отправила на 01 счет через 08 (как ремонт ОС).
Проводки были такими:
Д08 К69 - отражены расходы на ремонт ОС (на Д08 собирала все расходы в течение всего периода ремонта)
Д01 К08 - увеличена стоимость ОС на сумму произведенного ремонта

Эта сумма увеличила, естественно, и сумму износа ОС. То есть еще и счет 010 был задействован в течение всего этого времени.
Кроме того, эта сумма отражена была во всех отчетах, в том числе и в отчете в Минюст мы ее показали как целевое пожертвование.
Как мне теперь поступить? Сторнировать все проводки? Д51-К69 и Д69-К01? Что с отчетами делать?

2. А расходы на юр.услуги и госпошлину на какие счета относить? Они были произведены в прошлом году.

3. Проценты за пользование средствами, если правильно понимаю, подпадают под налогообложение? (у нас УСН (Доходы минус Расходы))

[Бомж]

то есть:
1) вы получили от иностранного контрагента основные средства, которые вы никому не передавали и на данный момент вы их используете?
2) вы получили от иностранного контрагента в качестве пожертвования денежные средства на уплату таможенных платежей?

[Над.К]

проценты за пользование средствами, расходы на юриста и госпошлину за подачу документов в суд.

Всю полученную сумму в доходы должны поставить.

[Anny-Sunny]

то есть:
1) вы получили от иностранного контрагента основные средства, которые вы никому не передавали и на данный момент вы их используете?
2) вы получили от иностранного контрагента в качестве пожертвования денежные средства на уплату таможенных платежей?

1. Нам пожертвовали новые окна для замены старых в нашем здании. Здание куплено давно. Находится на балансе.
2. Верно.

[Anny-Sunny]

Всю полученную сумму в доходы должны поставить.

ок. спасибо.
Над.К, а где это можно почитать в законах?

[Над.К]

Все доходы, не облагаемые налогом на прибыль (и УСН), перечислены в ст.251 НК

[Anny-Sunny]

ох! ну, да. Не подумала об этом.
Спасибо.

а что же делать с таможенными платежами?

[Бомж]

Отчеты в МинЮст я бы не переделывал - сумма израсходована в 2012 году, что подтверждено документами. Если будут проверять в этом году (кстати, посмотрите на сайте Прокуратуры стоите ли вы в плане на этот год) то 2012-2013-2014 год, а там все нормально
Что написано в договоре пожертвования на денежные средства, которые вы получили на оплату таможенных платежей? Если ни в договоре, ни в бюджете таможенные платежи не выделены, то замечательно, если выделены, тогда договаривайтесь с донором об изменении цели пожертвования, либо всю сумму таможенных платежей в доход.

[Anny-Sunny]

(кстати, посмотрите на сайте Прокуратуры стоите ли вы в плане на этот год)

Слава Богу, не стоим Проверяем регулярно

Что написано в договоре пожертвования на денежные средства, которые вы получили на оплату таможенных платежей? Если ни в договоре, ни в бюджете таможенные платежи не выделены, то замечательно, если выделены, тогда договаривайтесь с донором об изменении цели пожертвования, либо всю сумму таможенных платежей в доход.

Обычно они просто нам перечисляют на ведение уставной деятельности. То есть, так понимаю, использовать их мы можем дальше по своему усмотрению?
Но что с проводками делать? Эта сумма увеличила стоимость здания. В течение всего этого времени начислялся износ. Как мне теперь оттуда эту сумму "изъять"?

[Над.К]

использовать их мы можем дальше по своему усмотрению?

Да

Как мне теперь оттуда эту сумму "изъять"?

Делать сторно текущим периодом

[Anny-Sunny]

Делать сторно текущим периодом

ох! подозревала, что придется сторнировать, но надеялась, что можно обойтись без этого.

Над.К, сторно сумм по износу мне делать по каждой проведенной проводке или можно, например, сторнировать сразу за весь год одной проводкой?

[Над.К]

Одной проводкой, конечно

[Anny-Sunny]

Над.К, спасибо за помощь
Пока все понятно.

Но, думаю, наверняка возникнут вопросы, когда буду все проводить.
Если не возражаете, обращусь в случае сложностей

[Anny-Sunny]

Всю полученную сумму в доходы должны поставить.

Над.К, еще пара вопросов:
1. в статье 251 нет пункта (по крайней мере, я его не увидела) про возврат излишне уплаченных таможенных и авансовых денежных средств из бюджета. Конечно, по логике облагать налогом мы эту сумму не должны, но, если смотреть с точки зрения 251 статьи, то, получается, что должны?

2. зато в 251 статье нашла такой пункт:
"12) в виде сумм процентов, полученных в соответствии с требованиями статей 78, 79, 176, 176.1 и 203 настоящего Кодекса из бюджета (внебюджетного фонда);"
а в статье 79 есть такой пункт:
"5. Сумма излишне взысканного налога подлежит возврату с начисленными на нее процентами в течение одного месяца со дня получения письменного заявления (заявления, представленного в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленного через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика о возврате суммы излишне взысканного налога."

Это про наш случай или это все-таки про отношения с налоговой? В платежных поручениях таможни написано: "Возврат денежных средств за нарушение срока возврата".

[Anny-Sunny]

Уважаемые клерки, снова возвращаюсь к своему вопросу.
Начала закрывать год и поняла, что с проводками у меня какой-то абсурд.
Были сделаны такие проводки:
Д01 - К08 - (715000)
Д08 - К68 - (715000)
Д68 - К86 - (715000)
Д86 - К20 - (715000)
Д20 - К83 - (715000)

Но у меня эта сумма висит еще на счете 76 (Д51 - К76).
По логике, я ее закрываю Д76 - К 86.
И получается, что тогда по К86 эта сумма проходит дважды.

Огромные сомнения возникли в отношении счета 68. Причем он тут?
Вобщем, запуталась вконец.

[Anny-Sunny]

Пришла тут мысль, а если не мудрить и сделать такие проводки:
Д01 - К83 - (715000)
Д51 - К76 - 715000
Д76 - К86 - 715000

В принципе, цель сторнировать эту сумму с 01 счета и 83го достигается.
И 76 закрывается, и на К86 встает.

[Anny-Sunny]

Дорогие клерки! Вопрос снят!
Проблему решило обновление программы
Всем спасибо за участие